Debt factoring este o tranzacție financiară în care creanțele unei afaceri sunt achiziționate ca mijloc de a obține bani imediat din acele creanțe. Afacerile care au nevoie de finanțare folosesc uneori această abordare, mai degrabă decât să se bazeze pe situația tipică a fluxului de numerar care există cu clienții lor. Atunci când este aranjat în beneficiul ambelor părți, factoringul datoriei poate fi un instrument util pentru a ajuta o companie să avanseze. Pentru a se asigura că aranjamentul este benefic, atât creditorul, cât și împrumutatul trebuie să cadă de acord asupra câteva puncte cheie: procesul de factoring, taxele de factoring și termenii contractului care guvernează relația de afaceri.
În mod obișnuit, factoringul datoriilor presupune achiziționarea de către creditor a unui lot de facturi și extinderea unei plăți parțiale pentru valoarea nominală a acelor facturi pe front end. Multe companii oferă oriunde între 80% și 90% din această valoare nominală în avans. Plata se face de obicei direct în contul bancar al debitorului în termen de două până la patru zile de la primirea detaliilor de pe lotul de facturi. Afacerile care iau în considerare factoringul de datorii ca o modalitate de a genera un flux de numerar rapid ar trebui să caute să obțină cea mai mare plată în avans posibilă.
Mai este și chestiunea taxelor de factoring. Majoritatea creditorilor vor reține un mic procent din valoarea nominală a facturilor achiziționate ca plată pentru serviciile lor. În funcție de condițiile creditorului, această taxă poate fi între trei și șapte procente din valoarea nominală a lotului. Aici, scopul debitorului este de a asigura cea mai competitivă structură de taxe posibilă, astfel încât, eventual, o sumă mai mare din valoarea nominală a facturilor să fie primită de către debitor.
O examinare atentă a tuturor termenilor și condițiilor legate de acordul de factoring a datoriilor este crucială pentru succesul relației de finanțare a afacerii. Împreună cu politicile privind plățile către debitor și cuantumul taxelor de factoring, debitorii ar trebui să fie conștienți de orice taxe sau comisioane suplimentare care s-ar putea aplica, inclusiv rambursările facturilor care nu sunt plătite de clienții debitorului în termen de 90 de zile. Procesul de încetare a relației de muncă trebuie, de asemenea, luat în considerare cu mare atenție, astfel încât să nu existe neînțelegeri dacă și când debitorul alege să înceteze utilizarea factoring-ului și dorește să recâștige controlul asupra procesului de facturare a companiei. În plus, înțelegerea procedurilor de colectare ale creditorului este esențială, dacă debitorul dorește să evite ceea ce ar putea fi situații incomode cu clienții săi care ar putea duce la pierderea clienților și a veniturilor pe care aceștia le generează.