Cea mai comună metodă de detectare a fraudelor vine prin sfaturi de la oameni din interiorul sau din afara unei companii sau organizații. Frauda poate fi descoperită accidental, de asemenea, după ce un client se plânge de o factură, determinând o investigație asupra practicilor contabile. Controalele interne și externe, cum ar fi auditurile, ar putea, de asemenea, să descopere activități frauduloase, dar această metodă nu este la fel de eficientă ca angajarea unui contabil judiciar pentru a examina situațiile financiare. Exploatarea datelor, numită și analiză de date, utilizează software de calculator ca instrument de detectare a fraudelor, care ar putea recunoaște modele neobișnuite în înregistrările financiare.
Unele firme oferă o linie telefonică sau o altă metodă pe care angajații, vânzătorii sau clienții o pot folosi dacă bănuiesc necinste. Unele agenții guvernamentale se bazează, de asemenea, pe sfaturile de detectare a fraudelor din partea publicului sau a colegilor prin linii de informații anonime. Association of Certified Fraud Examiners estimează că o treime din toate investigațiile privind fraudele încep cu informații furnizate printr-un pont.
Detectarea fraudelor accidentale poate apărea atunci când un angajat este absent și un alt angajat descoperă o discrepanță într-un cont. El sau ea ar putea găsi diferențe între încasările de numerar documentate și depozitele bancare. Frauda poate ieși la iveală și atunci când un angajat devine suspicios față de un coleg care pare să trăiască peste posibilitățile sale.
Majoritatea companiilor includ controale interne și externe ca instrumente de detectare a fraudei. Ei efectuează în mod regulat audituri și reconciliază conturile. Scăderile neobișnuite sau ajustările frecvente ale fondurilor ar putea indica un domeniu care necesită o analiză. De obicei, auditorii externi examinează procedurile de control intern pentru a determina dacă acestea sunt eficiente sau necesită modificări pentru a reduce riscul de fraudă.
Unele firme folosesc metode informale de detectare a fraudelor prin monitorizarea angajaților care ar putea fura de la companie. Ei pot examina munca efectuată de un angajat cu probleme legale, financiare sau de abuz de substanțe cunoscute. Angajații care manifestă o etică a muncii îndoielnică, cei cu performanțe slabe și lucrătorii care se plâng cronic de locurile lor de muncă ar putea fi tentați să comită fraude. Un alt indiciu care poate duce la detectarea fraudei apare atunci când un angajat care se ocupă de bani devine protector față de îndatoririle sale, refuzând să permită altui angajat accesul la documentele financiare. Astfel de oameni rareori lipsesc de la serviciu sau își iau o vacanță de teamă de a fi descoperiți.
Tacticile de prevenire a fraudei includ o verificare atentă a angajaților cu acces la finanțe sau rapoarte financiare. De asemenea, companiile ar putea reduce riscul de fraudă prin adoptarea unui cod de etică strict aplicabil tuturor angajaților. Învățarea lucrătorilor să recunoască activități neobișnuite care ar putea indica necinste reprezintă o altă strategie folosită de unele firme. Asigurarea unei securități adecvate a spațiilor fizice protejează datele și activele împotriva utilizării greșite.