În scopuri fiscale, o întreprindere trebuie să aibă propriul număr de identificare fiscală și trebuie să depună o varietate de declarații la nivel local, regional și național. Unele declarații fiscale de afaceri se bazează pe profitul net și pe activele deținute sau achiziționate de companie. Alte declarații fiscale sunt utilizate pentru a remite impozitele pe salarii, taxele de șomaj și taxele de vânzare sau pe valoarea adăugată colectate la vânzarea de bunuri sau servicii.
În Statele Unite, întreprinderile depun declarații anuale de impozit pe venit federal și de stat și plătesc impozite către ambele jurisdicții pe profitul lor net. Anumite municipalități percep și impozite pe venit, în timp ce alte orașe evaluează un impozit pe cap, care este o sumă stabilită pe perioadă pentru fiecare angajat. Organizațiile non-profit trebuie, de asemenea, să depună declarații fiscale anuale de afaceri folosind formularul 990, chiar dacă nu sunt supuse impozitării. Întreprinderile individuale sunt, de asemenea, obligate pentru impozitul pe venit, dar acestea sunt depuse împreună cu declarația fiscală personală a proprietarului în formularul 1040, Anexa C.
Dacă o companie are angajați, va avea de depus declarații fiscale suplimentare. Angajatorii sunt obligați să rețină impozitele federale, de stat, de asigurări sociale și de Medicare din salarii și să le ramburseze, împreună cu egalitatea angajatorului de asigurări sociale și Medicare, trimestrial. Angajatorii sunt, de asemenea, obligați să depună și să plătească taxe de șomaj atât de stat, cât și federale. Rapoartele anuale de reconciliere sunt datorate pentru fiecare dintre aceste taxe.
Statele, județele și municipalitățile solicită declarații fiscale pentru afaceri pentru a remite taxele de vânzare, utilizare, locatari și impozite pe proprietatea personală. În majoritatea statelor, impozitul pe vânzări se percepe numai pentru bunuri, nu pentru muncă sau servicii. Taxa suplimentară poate fi stabilită la restaurante, hoteluri și pentru evenimente de divertisment. Aceste declarații fiscale sunt în general depuse trimestrial. Impozitul pe proprietate personală este evaluat în raport cu valoarea proprietății personale deținute de o întreprindere și este remis anual jurisdicțiilor guvernamentale locale.
Declarațiile fiscale pentru afaceri din Marea Britanie sunt similare cu cele din SUA. Companiile sunt obligate să depună declarații fiscale anuale și să plătească impozit pe profit, precum și să rețină și să remite impozitul pe venit de la angajații lor. Reținerea la sursă a Asigurărilor Naționale și a indemnizației pentru persoanele aflate în căutarea unui loc de muncă este egalată și remise, în general, trimestrial.
La fel ca majoritatea țărilor Uniunii Europene, Marea Britanie percepe o taxă pe valoarea adăugată (TVA) în locul taxei pe vânzări. Companiile plătesc TVA pentru majoritatea mărfurilor prime, materialelor și serviciilor pe care le achiziționează, apoi percep TVA pentru produsele și serviciile lor. Declarațiile fiscale de afaceri care raportează TVA arată suma plătită de companie, numită taxă de intrare, precum și suma pe care au încasat-o, care este denumită impozit pe ieșire. Dacă impozitul pe ieșire depășește valoarea de intrare, ei remit diferența. Dacă taxa de intrare este mai mare, ei primesc o rambursare.
În Canada, declarațiile fiscale pentru afaceri includ impozitul anual pe venit, impozitul pe vânzări cu amănuntul (RST), cunoscut și sub numele de impozit provincial pe vânzări (PST) și impozitul pe proprietatea personală pentru majoritatea echipamentelor și utilajelor deținute de companie. Pe lângă taxa provincială pe vânzări, taxele naționale pe vânzări, numite taxa pe bunuri și servicii (GST) și taxa pe vânzări armonizată (HST), trebuie colectate și depuse în mod regulat. Întreprinderile canadiene sunt, de asemenea, responsabile pentru reținerea și depunerea impozitelor pe venit de la angajați, precum și pentru colectarea accizelor și a taxelor la combustibil.
Una dintre provocările cu care se confruntă o nouă afacere este să descopere ce declarații fiscale vor fi necesare. Majoritatea jurisdicțiilor guvernamentale oferă resurse de internet pentru afaceri, iar unele oferă chiar și cursuri gratuite de formare fiscală. De asemenea, este recomandabil să petreceți ceva timp cu un profesionist fiscal pentru a vă asigura că toate cerințele legale sunt îndeplinite.