Amortizarea inversă – numită și amortizare negativă în activitatea de creditare – este un concept în care amortizarea creditului funcționează invers. La un împrumut normal, cum ar fi un credit ipotecar, debitorii trebuie să ramburseze o anumită sumă principală în fiecare lună plus dobânda. Dobânda începe destul de mare la aceste împrumuturi, adesea câteva sute de dolari, comparativ cu doar câteva sute de dolari de rambursare a principalului. Amortizarea inversă percepe dobânzi mai mici la începutul împrumutului, iar apoi crește pe măsură ce împrumutatul efectuează plăți. Un împrumut foarte comun care funcționează în acest mod este un credit ipotecar cu rată ajustabilă, deși unele tipuri de credite ipotecare inversate pot funcționa și în acest fel.
Scopul amortizării inverse este de a obține debitorilor plăți anticipate scăzute, ceea ce le permite să-și permită împrumutul mai ușor. Pe măsură ce împrumutul progresează, împrumutatul se așteaptă probabil să crească veniturile pentru a compensa plățile în creștere ale principalului și ale dobânzilor. De exemplu, împrumuturile pentru afaceri pot funcționa în acest mod folosind plăți de balon. Plățile inițiale sunt scăzute pentru noile afaceri, deoarece aceste companii nu au, în general, un flux de numerar suficient pentru plăți mari de împrumuturi. După trei până la cinci ani, apare o plată mare, cu o mare parte din această plată mergând spre dobândă, care compensează plățile scăzute din primii ani ai împrumutului.
Creditele ipotecare pentru locuințe sunt celălalt tip de împrumut în care amortizarea inversă este predominantă. Aici, creditele ipotecare pot fi numite ipoteci cu rată ajustabilă (ARM), ceea ce înseamnă că împrumutul începe cu o rată scăzută a dobânzii și apoi crește la intervale specificate. De exemplu, un ARM 5/1 indică o potențială creștere anuală procentuală a ratei dobânzii la împrumut după cinci ani. Acest credit ipotecar are ca rezultat amortizarea inversă, deoarece ratele dobânzilor cresc aproape întotdeauna, ceea ce face împrumutul mai scump. ARM-urile sunt, de asemenea, împrumuturi periculoase, deoarece plățile cresc și debitorii ar putea să nu poată ține pasul.
Majoritatea creditorilor oferă un tip de diagramă de amortizare sau un alt program pentru a explica efectele amortizarii inverse. Este necesară o înțelegere sigură, deoarece aceste împrumuturi pot ajunge să fie mult mai scumpe decât împrumuturile tradiționale, oferind plăți mai mici la începutul perioadei de împrumut. În plus, informațiile sunt necesare pentru acele persoane care nu intenționează să aibă împrumutul pe întreaga perioadă a împrumutului. Împrumutații pot căuta să profite de amortizarea inversă plătind împrumutul sau vânzând proprietatea în perioada inițială ARM. În esență, aceasta este o tehnică de economisire a banilor atunci când împrumuți bani de la creditori.