Anualizarea este procesul de transformare a unei sume forfetare într-un flux de plăți constante în timp. Acest lucru se poate face pentru multe tipuri diferite de câștiguri și câștiguri, inclusiv venituri de pensionare, pensii, câștiguri la loterie și sume moștenite. Anita garantează o plată regulată fie pentru o perioadă stabilită până la plata sumei, fie, în unele cazuri, până la decesul beneficiarului.
Adesea, anuitizarea este utilizată pentru distribuirea conturilor de pensii. În loc să primească o singură plată forfetară, un pensionar poate anula fondurile de pensionare câștigate și investite pentru a înlocui venitul lunar care va dispărea la pensie. În general, un cont de pensie, cum ar fi un IRA, poate fi vărsat pe parcursul unei cariere și ajunge la maturitate sau devine disponibil pentru retragere fără penalități, odată ce proprietarul a împlinit o anumită vârstă. Câștigurile sunt de obicei amânate cu impozitul, ceea ce înseamnă că nu sunt impozitate până când nu sunt eliminate. Unii oameni aleg anularea dacă taxele plătite pe plățile anuale vor fi în general mai mici decât cele plătite pentru o retragere forfetară.
Dacă o persoană trebuie să mărească venitul înainte de pensionare, este posibil să fie posibilă anularea conturilor de pensionare înainte de a împlini vârsta interzisă de pensionare. Orice retrageri pot fi supuse unor penalități fiscale, dar luarea de plăți anuale poate reduce sarcina fiscală în comparație cu retragerea întregii sume forfetare a contului. Dacă apar condiții financiare, o persoană poate să oprească anularea și să revină la creșterea contului pentru o viitoare pensionare.
Anualizarea unui cont poate garanta plăți pentru o perioadă determinată sau până la epuizarea sumei. Unele forme de asigurare, numite anuități, pot garanta plăți până la decesul titularului poliței, ceea ce poate asigura un venit pe viață. În funcție de structura contului, un titular de cont sau un proprietar de poliță poate să numească beneficiari, cum ar fi soțul sau copiii, în cazul în care acesta sau ea decedează înainte ca suma să fie complet dispersată. În aceste cazuri, plățile de anuitizare ar continua până la epuizarea contului, dar vor fi transferate beneficiarilor numiți pentru utilizare.
Câștigurile la loterie pot fi uneori distribuite prin plăți anuale, mai degrabă decât prin intermediul unei sume forfetare. Acest lucru se face adesea cu sume de plată extrem de mari, cum ar fi cele de peste un milion de dolari SUA (USD). Anulizarea câștigurilor la loterie poate oferi uneori câștigătorului un procent mai mare din suma câștigată în total, deoarece cota de impozitare poate fi mai mică pentru rate anuale decât pentru o sumă forfetară. Un alt avantaj potențial al anuitizării cu câștiguri la loterie excepționale este că un câștigător este mai puțin capabil să cheltuiască în exces și poate fi mai capabil să gestioneze sume mai mici distribuite în timp.