Facturarea pe bază de active are loc atunci când o afacere își vinde activele unei companii de factoring în schimbul unei plăți imediate. În cele mai multe cazuri, activele în cauză sunt facturi de plată de la alte companii care au primit bunuri din afacere fără a efectua plata imediată. Firma de factoring va avansa afacerii un procent mare din suma de pe factura si apoi va plati restul, minus o mica taxa de reducere, dupa ce a primit plata integrala de la debitor. Prin utilizarea factoring-ului bazat pe active, companiile pot asigura un flux de numerar constant, fără a fi nevoite să suporte verificările de credit care vin împreună cu solicitarea unui împrumut pentru afaceri.
Pentru o afacere, este esențial să găsească modalități de a genera numerar pentru a susține operațiunile de zi cu zi. Acesti numerar pot fi greu de obtinut, mai ales daca a stabilit relatii de credit cu celelalte companii cu care face afaceri. O modalitate prin care o afacere poate evita problemele de flux de numerar asociate cu intervalele lungi de timp dintre livrarea mărfurilor și plata de către debitori este factoring-ul bazat pe active, care implică o companie de factoring terță care avansează numerar și încasează plăți.
Ca exemplu al modului în care funcționează factoring-ul bazat pe active, imaginați-vă că compania A vinde un produs companiei B pentru 2,000 USD (USD), iar compania B plănuiește să plătească pe baza unui acord de credit cu compania A. Compania A contactează apoi un factoring. companie, care este de acord să cumpere factura și să plătească companiei A 80 la sută din sumă în avans. Restul va fi ținut în rezervă de către societatea de factoring până când aceasta poate încasa plata de la societatea B. Odată ce plata este primită, societatea de factoring va plăti suma rămasă către societatea A, minus un comision de reducere de 5 la sută.
Aceasta înseamnă că compania A va primi imediat o plată de 1,600 USD de la compania de factoring. Odată ce compania B plătește compania de factoring, compania A va primi 300 USD în plus, care este suma rezervei minus comisionul de reducere de 5%. Agenția de factoring primește taxa de reducere, care vine la 100 USD, pentru serviciile sale.
Cât de mult va avansa o companie de factoring într-un acord de factoring bazat pe active și care vor fi taxele pe care le percepe depind de mai mulți factori. Compania de factoring va verifica probabil bonitatea debitorilor companiei și volumul de afaceri pe care compania o face înainte de a stabili taxe. În plus, natura acordului poate determina taxele și ratele de avans. Mai exact, în cazul în care afacerea nu este responsabilă prin acord pentru neîndeplinirile de credit ale debitorilor săi, comisioanele percepute de societatea de factoring vor fi relativ mari.