Contabilitatea fondurilor speculative este o parte importantă a oricărui fond speculativ, deoarece reprezintă pilonul principal al responsabilității financiare pentru un fond. Contabilitatea fondurilor speculative este modul în care o companie întocmește toate declarațiile de brokeraj care se reflectă asupra fondului. Tot ceea ce investește fondul și oriunde alege fondul să plaseze bani ar trebui să fie contabilizat în foile de calcul contabile ale fondurilor speculative. Acesta este cel mai bun mod prin care fondul poate raporta investitorilor cum cresc banii.
Contabilitatea fondurilor speculative este de obicei gestionată de o versiune externalizată a aceleiași firme care se ocupă de fondul însuși. Contabilii care întocmesc înregistrările sunt foarte specializați și țin evidența tuturor analizelor de portofoliu. S-a propus ca fondurile speculative să fie forțate să angajeze contabili de fonduri speculate complet separați pentru a menține un sistem de control și echilibru, dar nu este o practică obișnuită.
Contabilitatea fondurilor speculative determină, de asemenea, perioadele de pauză pentru un fond speculat. Acesta este momentul în care principii și partenerii vor fi plătiți pentru banii obținuți de fond pe parcursul anului. Acesta este momentul în care mulți oameni reinvestesc plățile în fond dacă funcționează bine. Plățile la orice perioadă de pauză pot fi reajustate, iar investitorii pot alege să elimine orice și toți banii din fondul speculativ.
Contabilitatea fondurilor speculative costă un fond 1 la sută pe an. Această taxă a fost stabilită pentru a gestiona costul a ceea ce ar fi acest serviciu în conformitate cu fondul însuși. Plata pentru contabilitate se datorează trimestrial, în prima zi a lunii în ianuarie, aprilie, iulie și octombrie.
Ieșirea contabilității fondurilor speculative este cunoscută sub numele de valoarea activului net sau NAV. Există și alte rapoarte contabile puse pentru investitori, iar unele fonduri speculative oferă alte rapoarte lunar, dar VAN trebuie furnizat o dată pe an. În plus față de NAV, fondul ar trebui să furnizeze investitorilor rapoarte anuale privind impozitul pe venit pentru ca investitorul să depună în mod corespunzător veniturile la Serviciul fiscal al SUA.
NAV este utilizat pentru a construi un record de performanță a fondurilor speculative. Acestea sunt înregistrările pe care investitorii le folosesc pentru a decide în ce fonduri speculative să investească. Acesta este motivul pentru care contabilitatea fondurilor speculate a fost pusă sub semnul întrebării atunci când au existat neconcordanțe între VAN și fondul real. Acest lucru a promovat apelul pentru o contabilitate nepărtinitoare, de la terți, chiar dacă este probabil să coste mai mult un fond pe termen lung.