Due diligence financiară este ideea că investitorii și alții trebuie să analizeze circumstanțele și valorile reale ale unei acțiuni sau investiții înainte de a încheia o tranzacție. Due diligence este un concept care a fost implementat și s-a dovedit valoros pentru comunitatea financiară, de-a lungul a aproape un secol. Potrivit multor experți, a început ca o modalitate de a ajuta la protejarea investitorilor, dar acum a devenit un standard comun pentru aproape orice fel de investiții sau tranzacții de afaceri care includ riscuri.
Originea termenului de due diligence financiară în SUA poate fi urmărită din acțiunile Comisiei pentru Valori Mobiliare și Burse din SUA, un consiliu de reglementare, în anii 1930. Inițial, due diligence a fost ceva care ar putea absolvi brokerii sau administratorii de bani de răspunderea legată de „nedezvăluiri” sau lucruri care nu au fost pe deplin explicate investitorului. Ideea a fost că, dacă un broker a practicat o diligență financiară exactă, el sau ea nu ar fi răspunzător pentru alte „necunoscute” peste standardele critice ale cercetării pre-investiții.
În vremurile moderne, due diligence este ceva recomandat de experți pentru investitorii individuali. Due diligence înseamnă practic să faci propriile cercetări asupra investițiilor dorite. Cu instrumente online și alte tehnologii, este mult mai ușor pentru investitori să învețe mai multe despre acțiuni și alte investiții înainte de a cumpăra decât era cândva.
O problemă legată de due diligence financiară se referă la volatilitate. Fiecare investiție are propriul său nivel de risc și, fără o cercetare bună, investitorul poate să nu poată înțelege corect riscul respectiv. Evaluarea riscului este o afacere uriașă pe Wall Street și în comunitatea financiară în ansamblu. Due diligence ajută la asigurarea faptului că cumpărătorii și alții sunt pe aceeași pagină în momentul achiziției sau achiziției.
O altă problemă care determină nevoia de diligență necesară are de-a face cu ceea ce mulți profesioniști numesc „transparență”. Transparența este un termen folosit adesea cu referire la guvern, dar este, de asemenea, esențial pentru marile companii și instituții financiare. Lipsa de transparență, de exemplu, din partea directorilor generali, care ar putea chiar să promoveze concluziile unei contabilități interne defectuoase, i-a determinat pe mulți investitori să fie mai proactivi cu privire la due diligence, căutând să se asigure că toate activele și operațiunile conținute într-o descriere a unei companii sau departament sunt corecte.
O constatare de bază în cadrul due diligence este dacă o investiție se potrivește efectiv cu prospectul său. Prospectul este imediat valoros pentru un potențial investitor. Este un rezumat al investiției și a ceea ce conține. Experții spun că este adesea necesară o diligență activă pentru a se asigura că toate informațiile din această documentație sunt adevărate și neînfrumusețate.