O cotă de impozitare este procentul din venitul dvs. impozabil, care, într-un sistem progresiv precum cel utilizat în Statele Unite, poate crește sau scădea odată cu creșterile sau scăderile venitului impozabil. În cadrul acestui sistem, procentul de impozit prelevat din venitul dvs. sau rata de impozitare se bazează pe suma pe care o faceți, care este descrisă în parantezele de impozitare. Oamenii care câștigă sume foarte mici de bani pot avea cote de impozitare scăzute, iar cei care câștigă o sumă semnificativă de bani vor plăti, de obicei, mai mult în impozite, cu excepția cazului în care găsesc lacune fiscale sau adăposturi care le permit să investească sau să-și protejeze o parte din banii să nu fie considerat venit impozabil.
Cotele de impozitare nu sunt chiar atât de simple. În sistemul american, de exemplu, veniturile oamenilor sunt impozitate la rate progresive. Aceasta înseamnă că plătesc un procent din impozit pentru banii făcuți în fiecare categorie. Banii obținuți peste o anumită categorie sunt impozitați la o cotă mai mare. De obicei, toate veniturile dvs. nu sunt impozitate la o singură cotă de impozitare – banii obținuți sub o categorie de impozitare sunt impozitați la cote mai mici, iar banii care depășesc această categorie sunt impozitați la cote mai mari.
Următorul este un exemplu simplificat: Să presupunem că sunteți impozitat cu 10% pentru primii 10,000 USD din venitul impozabil și cu 12% pentru banii încasați peste 10,000 USD. Venitul dvs. impozabil este de 15,000 USD. Nu puteți afirma pur și simplu că rata de impozitare este de 12% sau 10%. În schimb, plătiți 1000 USD pentru primii 10,000 USD realizati și 600 USD pentru cei 5000 USD realizati ulterior. Rata dvs. totală este suma impozitului plătit, împărțită la venitul total: 1600/15,000, sau aproximativ 10.67 %.
Într-un sistem de impozitare forfetară, spre deosebire de un sistem progresiv, rata rămâne constantă indiferent de venitul tău. Dacă impozitul unic este de 10%, atunci puteți conta întotdeauna că vă datorați 10% din venit în impozite, indiferent de ceea ce faceți. Pot exista o serie de alte sisteme care se pot baza pe categoria de impozitare, venit și o varietate de alți factori. Un sistem de impozitare unică este folosit atunci când oamenii trebuie să plătească impozitul pe vânzări. Cel puțin într-un stat sau un anumit oraș, aceeași cotă de taxă va fi aplicată tuturor achizițiilor eligibile. Nimeni nu va plăti mai mult sau mai puțin pentru a cumpăra același blender sau televizor, la același magazin cu o taxă de vânzare stabilită.
Luând în considerare rata de impozitare și venitul, este o idee bună să evaluați diferența dintre venitul dvs. brut și venitul impozabil. Venitul impozabil este acea sumă pe care o faceți după ce ați luat toate deducerile disponibile, cum ar fi cele pentru întreținerea copiilor, pierderea de bani la bursă și deducerile standard permise pentru fiecare contribuabil. Asemenea deduceri trebuie luate în considerare, deoarece în sistemele progresive, există o diferență uriașă între o cotă de impozitare pe venitul mult mai mare care reprezintă câștigul dumneavoastră brut. Chiar dacă venitul dvs. brut se încadrează din punct de vedere tehnic într-o categorie de impozitare mai mare, asta nu înseamnă că venitul dvs. net sau impozabil va fi. Pe de altă parte, dacă venitul dvs. brut se încadrează într-o categorie inferioară, dar ați primit bonusuri mari, moșteniri sau ați făcut o criză la bursă, impozitele pot fi evaluate la o categorie mai mare decât cea la care v-ați aștepta în mod normal.
Unii oameni sunt curioși de ce este importantă înțelegerea ratei de impozitare. Poate fi esențial să îl înțelegeți, mai ales dacă încercați să vă reduceți impozitele sau să planificați suma taxelor pe care le puteți datora la sfârșitul anului. Mai mult decât atât, dacă câștigi dintr-o dată mulți bani sau moșteni destul de mulți bani sau proprietăți, s-ar putea să doriți să plătiți anticipat impozitele pe acea sumă pentru a nu fi afectat de o taxă uriașă la sfârșitul anului. Înțelegerea ratei la care sunteți impozitat poate fi, de asemenea, un avantaj în planificarea financiară, deoarece vă poate ajuta să vă formați o imagine realistă a veniturilor dvs. după ce impozitele sunt evaluate.