O scrisoare de credit de utilizare este un instrument financiar care stabilește termenii și condițiile pentru plata unei datorii la o anumită dată în viitor. De obicei, termenii și condițiile găsite în scrisoarea de credit vor acoperi detalii precum modalitatea de plată utilizată pentru stingerea datoriei, suma totală datorată la momentul decontării și numele beneficiarului. Nu este neobișnuit ca scrisoarea de credit să fie însoțită de documente justificative, cum ar fi o factură pentru suma totală datorată pentru plată și chiar un proiect de oră care poate fi procesat la data convenită.
În timp ce o scrisoare de credit de utilizare poate avea o dată scadentă de orice durată agreabilă părților în cauză, documentele de acest tip includ de obicei o dată care nu depășește șase luni de la data emiterii acreditivului. Acest lucru face ca scrisoarea de credit să fie un instrument financiar util pentru satisfacerea nevoilor pe termen scurt, permițând destinatarului scrisorii să obțină creditul necesar pentru finanțarea unui anumit proiect și, sperăm, să genereze suficient profit din acel proiect pentru a plăti suma totală datorată în timp. cadru alocat. Ca și în cazul majorității tipurilor de instrumente de creanță, scrisorile de utilizare pot fi decontate în avans dacă destinatarul este capabil să facă acest lucru, adesea fără niciun fel de penalități implicate.
Există avantaje pentru o scrisoare de credit de utilizare care o ajută să o diferențieze de alte tipuri de instrumente de datorie. În multe cazuri, suma dobânzii plătită de beneficiar este mai mică decât în cazul împrumuturilor de afaceri pe termen scurt. În același timp, beneficiul de a putea atrage imediat pe linia de credit înseamnă un aflux de numerar care poate fi folosit pentru un proiect anume, precum lansarea unui nou produs. Dacă acel produs începe să genereze profituri în intervalul de timp proiectat, aceste încasări pot fi utilizate pentru a deconta scrisoarea de credit, fără a fi nevoie să acceseze alte active ale companiei pentru a finanța lansarea sau achita datoria.
Un exemplu al modului în care o scrisoare de credit de utilizare poate fi utilizată în mod eficient este cu o afacere care se confruntă cu schimbări ale nivelurilor de venit în anumite sezoane. Afacerea poate obține scrisoarea de credit ca mijloc de gestionare a cheltuielilor companiei în timpul unui sezon lent. Cu data scadentă programată pentru a coincide cu revenirea unor volume mai mari de afaceri și a fluxului de numerar crescut, afacerea poate retrage datoria în termene fără nicio dificultate aparentă.