Un flux de fond este o reflectare a mișcării nete a numerarului, incluzând atât intrările, cât și ieșirile. În unele regiuni, companiile care sunt tranzacționate public sunt obligate să depună declarații de flux de fond care oferă informații despre numerarul care se deplasează prin ușile lor. Alte companii pot folosi astfel de declarații în mod selectiv pentru o varietate de activități de afaceri și de investiții, în special în documente precum prospecte care sunt concepute pentru a acționa ca profiluri pentru viitorii investitori. Atunci când astfel de declarații sunt disponibile, ele pot oferi informații valoroase despre situația financiară a unei companii.
Fluxul fondului analizează numai mișcările de numerar. Aceasta include numerar plătit pentru investiții și alte activități, precum și fonduri primite în schimbul produselor și serviciilor. Acest lucru contrastează cu alte tipuri de declarații care pot include lucruri precum sumele promise în contracte, dar care nu au fost încă primite, împreună cu conturile de plătit și de încasat, care reprezintă mișcări viitoare ale fondurilor care nu au avut loc încă.
Situația fluxului fondului va dezvălui diferitele surse de ieșire și de intrare. Pot fi făcute note speciale dacă există un aspect al declarației care este neobișnuit sau remarcabil, cum ar fi, de exemplu, dacă o companie a avut o ieșire semnificativ mai mare decât de obicei și compania a dorit să furnizeze informații despre această cheltuială neobișnuită. De obicei, declarația împarte fluxurile de intrare și de ieșire în diferite categorii care sunt utilizate pentru a subdiviza diferite tipuri de venituri și cheltuieli.
Informațiile despre fluxul de distracție pot fi comparate cu alte tipuri de situații financiare și dezvăluiri pentru a obține o imagine mai completă a finanțelor și situației unei companii. De asemenea, poate dezvălui nivelul real de numerar disponibil. Schimbările în fluxul de fonduri pot servi, de asemenea, ca un indicator de sentiment, care poate alerta investitorii cu privire la schimbarea atitudinii cu privire la o companie sau un produs de investiții. Dacă fluxurile de fonduri încep să devină negative, de exemplu, acesta este de obicei un semn rău.
Oamenii pot, de asemenea, să încorporeze conceptul de flux de fonduri în finanțele personale. Ca regulă generală, menținerea fluxului de fonduri pozitiv este benefică, deoarece înseamnă că oamenii primesc mai mulți bani decât cheltuiesc și, astfel, realizează economii care pot fi utile în caz de urgență. Când fluxul este negativ, indică faptul că cheltuielile depășesc veniturile, iar singura modalitate de a gestiona acest lucru este să te îndatorezi, ceea ce poate prezenta probleme pe viitor, pe măsură ce datoria devine mai mare și mai costisitoare de deservit.