Un raport de dotare este un document care dezvăluie modul în care o instituție non-profit utilizează fondurile donate. Aceste rapoarte sunt realizate de instituții de învățământ, organizații religioase și alte tipuri de organizații non-profit. Raportul de dotare poate fi făcut public sau accesibil doar donatorilor și membrilor comunității. Poate fi eliberat lunar, trimestrial sau anual, conform condițiilor din dotare și a legislației financiare locale. Utilizarea rapoartelor de dotare ajută la asigurarea faptului că instituțiile utilizează fondurile în mod responsabil și în conformitate cu toate legile și standardele aplicabile.
Multe dotări sunt gestionate de un consiliu de administrație sau de un organism de conducere similar. Acești reprezentanți alocă fondurile în cadrul dotării pe baza politicilor și termenilor dotării. Apoi generează un raport de dotare pentru a actualiza părțile interesate și donatori cu privire la starea acestor fonduri.
Raportul de dotare conține o scurtă prezentare a obiectivelor și politicilor instituției, inclusiv cele legate de modul în care vor fi procesate fondurile donate. Acesta include situații financiare detaliate, care arată valoarea totală a dotării și modul în care aceasta s-a modificat de la emiterea rapoartelor anterioare. Acest raport explică unde sunt investite fondurile și performanța fiecăruia dintre aceste vehicule de investiții. În cele din urmă, documentul dezvăluie modul în care au fost utilizate fondurile. De exemplu, o instituție de învățământ poate aloca o anumită parte din fonduri pentru a oferi burse studenților merituoși, în timp ce un alt procent este utilizat pentru finanțarea îmbunătățirilor de capital.
Structura și conținutul unui raport de dotare sunt determinate de legile care reglementează donațiile non-profit și fondurile de dotare. În Statele Unite, aceste rapoarte trebuie întocmite conform standardelor stabilite de Financial Accounting Standards Board (FASB). Alte țări au propriile legi care reglementează aceste rapoarte. Unele instituții pot avea politici cu standarde care depășesc standardele de raportare cerute de aceste legi, în timp ce altele oferă doar cantitatea minimă de informații cerută de lege.
Rapoartele de dotare oferă numeroase beneficii organizației non-profit și părților interesate ale acesteia. Acestea ajută firma să îndeplinească cerințele legale de raportare, care sunt vitale pentru menținerea beneficiilor fiscale ale unei dotări sau trust non-profit. Demonstrând că donațiile sunt gestionate în mod responsabil, aceste rapoarte încurajează, de asemenea, noii donatori să furnizeze fonduri care pot ajuta instituția să-și atingă în continuare obiectivul în viitor. Fără aceste rapoarte, oamenii ar putea ezita să doneze pentru că nu ar ști exact unde se duc banii lor. Un raport amănunțit al dotării servește și ca un instrument de marketing valoros pentru instituție, deoarece demonstrează un sentiment de transparență și angajament etic.