Metoda soldului ajustat este o modalitate particulară de calculare a dobânzii la un cont financiar. Aceasta acoperă atât dobânda percepută unui debitor, cât și dobânda plătită unui economisitor. Metoda presupune efectuarea unui singur calcul al dobânzii la sfârșitul fiecărei perioade și poate produce rezultate semnificativ diferite față de alte metode.
Calcularea dobânzilor sau a plăților folosind metoda soldului ajustat este relativ simplă. Funcționează pe baza ciclului de taxare a dobânzii, de exemplu, o dată pe lună cu un cont care are un ciclu lunar de facturare. Calculul presupune începerea cu soldul de închidere din perioada anterioară, scăderea oricăror plăți sau credite care au fost primite de bancă în timpul perioadei, apoi utilizarea acestui sold final pentru a calcula taxa aferentă lunii.
Cheia metodei soldului ajustat este că calculul dobânzii la sfârșitul unui ciclu de facturare nu ține cont de nicio cheltuială nouă în timpul acelui ciclu de facturare. Se bazează numai pe soldul de închidere anterior și pe orice rambursări între timp. Efectul practic este că, dacă clientul face o achiziție, dar rambursează banii înainte de sfârșitul ciclului curent de facturare, nu i se va percepe nicio dobândă pentru acea achiziție. Acest sistem stă la baza „perioadei fără dobândă” pe multe carduri de credit.
Un punct care poate fi omis cu o metodă de echilibru ajustat este că adesea nu ia în considerare nicio taxă de dobândă aplicată în timpul ciclului. Aceasta înseamnă că taxa de dobândă calculată la sfârșitul lunii ianuarie nu afectează cifrele utilizate pentru a crea taxa de dobândă la sfârșitul lunii februarie și așa mai departe. Aceasta tinde să însemne că metoda produce taxe mai mici.
Există mai multe variante ale metodei echilibrului ajustat care funcționează pe un principiu similar, dar cu detalii ușor diferite. Soldul anterior se bazează numai pe soldul de la sfârșitul ciclului anterior, ceea ce înseamnă că nici cheltuielile noi, nici rambursările din timpul ciclului curent nu afectează noua taxa de dobândă. Balanța în două cicluri funcționează luând soldul de acum două luni și luând în considerare plățile de la acea dată; efectul practic este că clienții pot obține o perioadă fără dobândă numai dacă plătesc întotdeauna integral cheltuielile până la data scadenței.
Cea mai comună metodă, echilibrul mediu zilnic, funcționează într-un mod complet diferit. Înseamnă că banca ține evidența soldului contului la sfârșitul fiecărei zile în timpul ciclului, apoi calculează un sold mediu la sfârșitul ciclului. Acest sold este utilizat pentru a calcula dobânda pentru întregul ciclu. Acest lucru poate însemna taxe de dobândă mai mari, deși, pe de altă parte, persoanele care plătesc facturile înainte de data scadenței vor beneficia.