Un trust de viață revocabil este un instrument de planificare a patrimoniului care permite oamenilor să pună deoparte active înainte de moarte. În cazul în care concedentul, persoana care înființează trustul, decedează sau devine incapabil, bunurile sunt libere pentru utilizare imediată. Trusturile de viață revocabile sunt folosite în multe regiuni ale lumii de către oameni care doresc să se asigure că activele lor sunt transferate fără probleme și rapid.
Trusturile în general sunt active care sunt administrate de un administrator în numele altcuiva, un beneficiar. Pot exista mai mulți administratori și mai mulți beneficiari. În cazul unui trust de viață revocabil, documentul este cunoscut ca „revocabil” deoarece concedentul are capacitatea de a face modificări în orice moment și poate chiar dizolva trustul, dacă acest lucru se dorește. Acest lucru contrastează cu un trust irevocabil, în care activele sunt predate mandatarului și nu pot fi recuperate.
Concedentul de obicei se face pe el însuși primul mandatar. Un mandatar secundar este numit pentru a prelua trustul în caz de deces sau incapacitate. Uneori, mai mulți administratori pot fi numiți, în special cu un trust mare. Concedentul poate muta lucrurile în și din trust pe parcursul vieții și poate schimba, de asemenea, termenii trustului. Un lucru important despre un trust revocabil este să vă asigurați că mandatarii sunt conștienți de modul în care concedentul dorește ca activele din trust să fie gestionate, pentru a evita orice confuzie.
Oamenii încă mai plătesc impozite pe bunurile dintr-un trust, atât în timpul vieții sub formă de impozite plătite pe venit și câștig, cât și după deces, sub formă de impozite de succesiune facturate persoanelor care moștenesc prin trust. Trustul în viață revocabil devine de obicei irevocabil la moarte, ultimele dorințe ale concedentului fiind fixate astfel încât mandatarul să nu poată abuza de trust. Acest lucru permite, de asemenea, concedentului să stabilească avertismente care pot fi benefice, cum ar fi insistarea ca oamenii să aștepte până la vârsta de 25 de ani înainte de a accesa partea lor din trust.
Există o serie de motive pentru a alege un trust de viață revocabil ca parte a unui plan de pensionare sau alte evenimente de viață. Un consilier financiar poate oferi sfaturi personalizate pe baza unei situații date și a oricăror preocupări specifice care pot fi prezente. Oamenii ar trebui să fie conștienți de faptul că redactarea documentelor pentru a crea un trust de viață revocabil poate fi costisitoare și că, în general, este mai costisitoare decât scrierea unui testament.