Vânzarea fiscală este un proces în care proprietarii de valori mobiliare încearcă să profite de o pierdere de valoare. În timp ce realizarea pierderilor nu este neapărat ceva pe care oamenilor le place să facă, aceasta poate fi utilizată pentru a compensa total sau parțial un câștig de capital care a fost realizat într-o altă investiție. În acest fel, obligația fiscală pentru anul respectiv poate fi redusă semnificativ.
Adesea sub numele de vânzare cu pierderi fiscale, perioada decembrie este de obicei momentul în care are loc această tranzacție. Acesta este momentul în care investitorii au de obicei o imagine mai clară a situației câștigurilor lor de capital pentru anul. Unul dintre cuvintele cheie din acest proces este „realizat”, deoarece nu există consecințe fiscale pentru câștiguri până când activul este vândut.
Primul pas în procesul de vânzare fiscală este, de obicei, să analizați portofoliul altor acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale sau alte active deținute pentru a determina dacă unele se tranzacționează în prezent sub prețul plătit. Acest lucru se face după ce ne-am dat seama că câștigurile de capital vor fi de fapt realizate pentru anul pe una dintre exploatații. Dacă există o pierdere pe părți din portofoliu, acestea pot deveni candidați pentru generarea de pierderi de capital prin vânzarea fiscală, ajutând la compensarea câștigurilor de capital.
Poate fi important de subliniat că orice este vândut un articol similar nu poate fi achiziționat în 30 de zile. Aceasta este cunoscută sub numele de regula vânzării la spălare, care prevede că, dacă o investiție similară este achiziționată în termen de 30 de zile de la vânzarea originalului, pierderea înregistrată nu poate fi utilizată pentru a compensa niciun câștig. O investiție similară ar putea fi vânzarea acțiunilor unei companii de hardware de computer în timp ce cumpărați acțiunile altei. Din acest motiv, decizia despre ce să vândă trebuie de obicei luată în considerare cu atenție.
Ultimul pas în vânzarea fiscală este de a executa vânzarea activului de care proprietarul este dispus să se despartă pentru a capta pierderea și a compensa câștigurile realizate în altă parte. Vânzarea fiscală poate fi o piesă critică a oricărei planificări fiscale de sfârșit de an, deoarece scopul majorității este de a minimiza suma de bani care trebuie plătită guvernului federal. Este adesea o idee bună să vă consultați cu un profesionist fiscal pentru a determina dacă această strategie este corectă pentru un anumit investitor.
În cea mai mare parte, procesul de vânzare fiscală este de obicei simplu. Ultima zi de vânzare fiscală este ultima zi de tranzacționare a anului, pentru ca pierderea să fie luată în considerare pentru impozitele din anul curent. Deși tranzacția se poate deconta după XNUMX ianuarie, data tranzacției este cea care contează la momentul taxelor.