Planificarea fiscală de sfârșit de an este procesul de gestionare a chestiunilor financiare pentru cel mai bun beneficiu fiscal anual. Aceasta include de obicei sincronizarea anumitor vânzări, achiziții sau modificări, astfel încât acestea să fie efectuate în cel mai bun interval de timp. Amânarea acțiunii sau asigurarea unei anumite activități înainte de sfârșitul anului poate avea un efect semnificativ asupra impozitului. Există mai mulți factori interni și externi care pot afecta și planificarea fiscală la sfârșitul anului.
De obicei, cel mai semnificativ factor extern în planificarea fiscală la sfârșitul anului este orice modificare a impozitelor făcută de guvern. Acțiunile tipice includ modificări ale ratelor și creditelor potențiale ca urmare a unor noi acțiuni din partea guvernului. Aceste acțiuni pot avea un efect semnificativ asupra modului în care oamenii își gestionează finanțele în așteptarea timpului fiscal.
Unele dintre cele mai frecvente probleme luate în considerare în timpul planificării fiscale la sfârșitul anului sunt când să vinzi sau să cumperi active. O persoană poate amâna veniturile din vânzarea de acțiuni, distribuțiile din conturile IRA și chiar bonusurile angajaților. Dacă este mai benefic să raportezi acest venit pentru anul în curs, se poate face acțiunea inversă. De asemenea, poate fi util să convertiți investiții precum IRA și 401ks în conturi cu o structură fiscală mai benefică.
Planificarea fiscală la sfârșitul anului include de obicei și gestionarea deducerilor. Aceasta poate include momentul donațiilor caritabile, plățile impozitului pe proprietate și vânzarea investițiilor care pierd bani. Creșterea contribuțiilor la conturile de pensii, cum ar fi IRA, este o altă metodă comună de creștere a deducerilor.
Planificarea fiscală eficientă la sfârșitul anului include luarea în considerare atât a anului curent, cât și a anului viitor. Este recomandabil să se determine efectul pe care l-ar avea o acțiune atât pe termen scurt, cât și pe termen lung. O vânzare sau amânare care scade factura fiscală pentru anul curent poate avea un efect negativ mai puternic în anul următor.
Un alt aspect comun al planificării fiscale la sfârșitul anului este acela de a determina dacă este mai benefic să se ia deduceri standardizate sau detaliate. În unele cazuri, detalierea poate reduce factura fiscală. Poate scoate la lumină deduceri, câștiguri și alte elemente pe care ar putea fi înțelept să le alocați unui alt an.
Planificarea fiscală la sfârșitul anului include adesea și optimizarea tuturor beneficiilor fiscale disponibile. Aceasta poate include contabilizarea avantajelor, cum ar fi a fi student, a avea un nou copil și angajarea într-o activitate care poate avea un nou beneficiu fiscal în acel an. De asemenea, include beneficii fiscale ale angajatorului, cum ar fi conturile flexibile de cheltuieli.