Consultanții fiscali sunt experți financiari care asistă clienții cu probleme fiscale. Aceasta poate include pregătirea declarațiilor fiscale, acționarea ca reprezentant sau oferirea de sfaturi de specialitate. Modalitățile în care operează un consultant, cum ar fi onorariile și cerințele de licențiere, pot varia foarte mult în diferite jurisdicții.
Rolul cel mai obișnuit al consultanților fiscali este de a ajuta oamenii să pregătească și să depună declarațiile fiscale. Acesta poate fi un serviciu valoros, deoarece nerespectarea acestui lucru în mod corespunzător poate lăsa un contribuabil pasibil de a plăti penalități. Declarațiile fiscale întocmite incorect pot însemna, de asemenea, că un contribuabil nu primește o reducere datorată. Acest lucru este deosebit de important în țările în care sistemul implică, în general, plata estimărilor în avans și apoi recuperarea oricărui excedent sub formă de rabat la sfârșitul exercițiului financiar.
Un al doilea rol al consultanților fiscali este acela de a oferi ajutor și consiliere în chestiuni fiscale generale. Aceasta ar putea include schimbarea modului în care este înființată o afacere sau rearanjarea plăților și a veniturilor pentru a intra într-un an fiscal diferit. În unele zone, există o distincție între un pregătitor fiscal, care lucrează numai la pregătirea declarațiilor fiscale, și un consultant, care oferă asistență mai detaliată.
Modul în care consultanții fiscali percep taxe poate varia considerabil. Mulți vor percepe o taxă fixă, în special pentru pregătirea taxelor. Unii vor percepe o taxă diferită în funcție de timpul petrecut într-un proiect sau de valoarea veniturilor acoperite de situația fiscală. În unele cazuri, un consultant poate percepe o parte din orice reducere pe care o poate obține.
Un consultant fiscal poate fi deosebit de util în timpul unui audit. În cele mai multe cazuri, consultantului i se va permite să acționeze în mod oficial ca reprezentant al unui contribuabil sau al unei companii în timpul auditului. Aceasta înseamnă că el sau ea acționează ca punct de contact pentru funcționarii fiscali și poate răspunde la multe dintre întrebările acestora.
Nu este neobișnuit ca consultanții fiscali să aibă o zonă de specialitate. Aceasta ar putea include impozitarea afacerilor, legislația fiscală privind organizațiile de caritate sau impozitarea proprietății. În cele mai multe cazuri, specialistul va avea o educație sau o pregătire formală în domeniul relevant al dreptului fiscal și va avea, de asemenea, experiență profesională în tratarea unor astfel de cazuri.
Cerințele legale pentru a acționa ca consultant fiscal variază de la stat la stat și în diferite țări. Unele state din SUA nu au restricții legale cu privire la cine poate pregăti un formular fiscal. Alte state au cerințe specifice de licențiere care pot diferi în funcție de dacă consultantului i se permite sau nu să acționeze ca reprezentant în timpul unui audit. Există, de asemenea, asociații profesionale care pot oferi o oarecare garanție a expertizei profesionale a unui consultant.