Un contabil criminalist este un contabil specializat care efectuează contabilitate de investigații, precum și asistență în litigii. Cei din domeniul contabilității criminalistice folosesc în general atât abilitățile contabile, cât și cele de investigare pentru a interpreta dovezile financiare și sunt adesea chemați să analizeze și să prezinte aceste dovezi altora într-o manieră clară. De exemplu, aceștia pot fi chemați în calitate de martori experți într-o instanță de judecată sau pentru a furniza dovezi documentate ale delictelor financiare. Un contabil criminalist poate fi implicat într-o mare varietate de investigații în multe industrii diferite. Aceștia pot lucra pentru companii private, cum ar fi bănci sau companii de asigurări, sau pot fi angajați în medii publice, cum ar fi agenții guvernamentale sau departamente de poliție.
Contabilitatea criminalistică cuprinde, în general, două domenii principale: suport pentru litigii și contabilitate de investigații. Sprijinul în litigiu este asistența profesională acordată neavocaților în timpul procesului de litigiu al proceselor civile. De obicei, un contabil judiciar care oferă acest tip de sprijin ar ajuta la evaluarea daunelor economice în cazuri precum cele care implică încălcarea contractului. În domeniul contabilității de investigații, cauzele penale sunt adesea investigate. De exemplu, în cazurile de furt al angajaților sau de fraudă a valorilor mobiliare, poate fi chemat un contabil judiciar pentru a analiza înregistrările sau actele contabile anterioare.
Un contabil criminalist poate fi angajat pentru a lucra în cazuri de divorț, cazuri de fraudă în afaceri sau chiar cazuri care implică infracțiuni capitale. În cazurile de divorț, acestea pot ajuta la localizarea și evaluarea valorii activelor cuplului, astfel încât finanțele să poată fi împărțite corespunzător. În situațiile de fraudă în afaceri, contabilii pot ajuta la urmărirea și recuperarea fondurilor lipsă. În cazuri grave de capital, cum ar fi omuciderea, ei pot ajuta poliția în investigarea probelor financiare pentru a descoperi un motiv criminal sau pentru a urmări urmele unui fugar căutat.
Mai multe investigații de caz binecunoscute din întreaga lume au implicat contabilitatea criminalistică. Celebrul gangster american, Al Capone, a fost arestat și urmărit cu succes în 1931, deoarece un expert contabil a reușit să descopere crimele sale fiscale. Într-un alt exemplu, contabililor le-au trebuit 14 ani să investigheze cazul deturării de fonduri de miliarde de dolari a editorului european Robert Maxwell înainte de a rezolva în cele din urmă puzzle-ul financiar în 1991. În plus, după atacul terorist din 11 septembrie în Statele Unite în 2001, au fost angajați contabili criminaliști. de CIA și FBI pentru a urmări mișcarea teroristă din întreaga lume. Acești contabili sunt adesea capabili să urmeze traseul banilor unui criminal, care poate duce la o arestare ulterioară.
Pregătirea pentru o carieră în contabilitate criminalistică constă în general în obținerea atât a unei diplome de licență în contabilitate generală, cât și a unei certificări de Contabil Public Autorizat. Postul necesită de obicei atât abilități de contabilitate, cât și unele cunoștințe juridice. Aceste trăsături, împreună cu abilitățile puternice de comunicare, perseverența și atenția strictă la detalii sunt de obicei cerințele pentru o poziție în domeniul contabilității criminalistice. În plus, poate fi util să obțineți licență ca examinator certificat de fraudă. De obicei, contabililor criminalistici le place să rezolve puzzle-uri numerice complexe și sunt, de asemenea, pricepuți la cercetare.