Activele ascunse sunt active financiare, cum ar fi acțiuni, obligațiuni sau conturi bancare, care nu sunt dezvăluite corespunzător în situații contabile normale. În general, activele sunt ascunse ca un mijloc de a oferi proprietarului un fel de securitate financiară care nu este ușor evidentă pentru cei care au acces la celelalte active ale proprietarului. Unul dintre cele mai frecvente motive pentru crearea de bunuri ascunse este încercarea uneia sau a ambelor părți într-o acțiune de divorț de a canaliza bani și alte resurse în conturi ascunse, împiedicând efectiv ca acele bunuri să fie luate în considerare atunci când deținerile cuplului sunt împărțite în divorț. aşezare.
Descoperirea activelor ascunse poate fi uneori foarte dificilă. Persoanele cu experiență în urmărirea unor indicii mici, dar semnificative, pot deseori depistarea activelor care au fost secretate în conturi offshore sau în alte locații. Acest lucru poate fi deosebit de important în situațiile în care o căsătorie sau un anumit tip de parteneriat de afaceri este dizolvat, deoarece ambele părți pot avea de fapt o creanță asupra acelor active.
Există mai multe modalități de a localiza și de a recupera activele ascunse. O abordare de bază este să căutați indicii găsite pe vechile declarații fiscale. Dacă activele apar în documentație, dar par să fi dispărut pur și simplu, există șanse mari ca acele active să fi fost canalizate într-un fel de cont care nu este documentat în evidențele financiare curente. În Statele Unite, este posibil să se solicite copii ale declarațiilor fiscale mai vechi, în schimbul unei taxe. Rețineți că poate dura până la șaizeci de zile pentru ca copiile să fie primite, ceea ce poate sau nu este suficient timp pentru a identifica activele ascunse și a lua măsuri pentru a le dezvălui.
O altă abordare a găsirii activelor ascunse implică examinarea cu atenție a situațiilor financiare vechi. Privind detaliile incluse într-un extras de cont de economii, un extras de card de credit sau chiar extrasele care detaliază activitatea de investiții, este posibil să se identifice cazurile în care au fost efectuate transferuri care par suspecte. Prin investigarea naturii acestor transferuri, este posibil să se determine dacă acele active apar în altă parte în evidențele financiare disponibile sau dacă activele au fost transferate într-un cont ascuns.
O atenție sporită acordată activității ATM documentate pe extrasele de cont curent este un alt mijloc posibil de identificare a activelor ascunse. Dacă există o creștere bruscă a activității sau o activitate care pare oarecum nemodificată, există șansa ca numerarul să fie retras și plasat într-un cont ascuns. În unele cazuri, fondurile retrase pot fi folosite parțial pentru a asigura serviciile cuiva care să ajute la ascunderea unor bunuri precum bijuterii, lucrări de artă sau alte investiții.
O resursă finală care poate fi utilă în identificarea existenței activelor ascunse este un raport de credit. Înregistrările din raport pot indica existența unor conturi de credit sau a altor conturi financiare care nu au fost dezvăluite soțului sau partenerului de afaceri. În funcție de natura acestor conturi, ele pot conține active ascunse care ar trebui împărțite între ambele părți ca parte a dizolvării căsătoriei sau a parteneriatului de afaceri.