Un extras de reconciliere bancară este un document care este utilizat pentru a compara înregistrările contabile personale cu cele ale unei bănci. Reconcilierea este folosită atât de persoane fizice, cât și de companii pentru a confirma că înregistrările bancare se potrivesc cu ale lor. Este obișnuit să reconciliezi conturile lunar, iar oamenii cu experiență pot deseori să finalizeze procesul foarte repede, deoarece sunt familiarizați cu el și o mare parte din muncă a fost deja făcută.
Nu este neobișnuit să apară discrepanțe între înregistrările contabile și cele de la bancă. Scopul unui extras de reconciliere bancară este de a afla de ce există discrepanțe, astfel încât să se poată lua măsuri corective dacă este necesar. O cauză simplă ar putea fi o eroare de transpunere, un debit sau un credit care nu a fost compensat de anul sau neînregistrarea unei tranzacții. Cauzele mai problematice ale unei discrepanțe în extrasul de reconciliere bancar pot fi o eroare din partea băncii sau activitatea frauduloasă în cont.
Cu un extras de reconciliere bancară, oamenii documentează înregistrările pe care le au în registrele lor și înregistrările pe care le are banca și le compară. Unii oameni se împacă pur și simplu comparându-și declarațiile cu carnetele de cecuri. Alții pregătesc de fapt un nou document, arătând înregistrările în ambele coloane și notând orice variații între cele două. Extrasul de reconciliere bancară este, de asemenea, utilizat pentru a confirma că dobânda câștigată, comisioanele și alte costuri care ar apărea doar pe extrasul de cont sunt transferate în evidențele contabile.
Dacă se identifică o discrepanță și nu poate fi contabilizată sau există în mod evident o problemă la bancă, cum ar fi, de exemplu, dacă un cec scris în valoare de 100 USD dolari SUA (USD) a fost înregistrat ca un cec de 1,000 USD, acesta trebuie adus în atenția băncii cât mai repede posibil. Oamenii își pot folosi extrasele de reconciliere bancară pentru a demonstra natura erorii, iar banca poate investiga. Acțiunile corective pot include creditarea unui cont care a fost debitat accidental sau lansarea unei investigații privind frauda.
Un lucru de care trebuie să fii conștient în ceea ce privește finanțele personale este că, uneori, controalele durează mult pentru a se șterge. Oamenii care au software de contabilitate pot, de obicei, să ridice rapid o listă de cecuri neplătite pentru a le compara cu o înregistrare neașteptată dintr-un extras de cont bancar, dar cei care țin evidența pe hârtie se pot găsi nedumeriți cu privire la activitatea contului fără să-și dea seama că reflectă un cec scris în urmă cu câteva luni. pe care cineva a depus-o în cele din urmă. Unele bănci notează cu folos când cecurile nu sunt în ordine pentru a trimite un semnal roșu, astfel încât cineva să știe să verifice mai departe în evidențele sale pentru înregistrarea contabilă inițială.