Activele ponderate la risc sunt cele deținute de o bancă sau de alte proprietăți financiare care sunt ponderate în funcție de nivelul lor de risc. Acest sistem de determinare a riscului activelor este utilizat de Federal Reserve Board din Statele Unite pentru a determina cât capital trebuie să aibă o bancă la îndemână în orice moment pentru a preveni un eșec financiar. O bancă trebuie să conțină capital care măsoară la un procent predeterminat din activele sale ponderate în funcție de risc. Fiecărui activ i se atribuie o pondere de risc care se bazează pe cantitatea de risc implicată.
Utilizarea activelor ponderate în funcție de risc pentru a determina suma minimă de capital necesară băncilor reprezintă o schimbare de la cerințele statice. Este de la sine înțeles că o bancă care dispune de numerar este mai solidă din punct de vedere financiar decât una care se bazează în mare măsură pe împrumuturi și credite. Acest sistem ajută la prevenirea unei bănci să-și asume mai multe riscuri decât este capabilă să acopere în cazul în care unele dintre întreprinderile sale mai puțin stabile eșuează.
Într-un sistem de active ponderate în funcție de risc, anumitor active li se atribuie o pondere de risc care este înmulțită cu valoarea reală a activului disponibil. Scrisorile de credit sau obligațiunile și împrumuturile obișnuite au fiecare o pondere de risc de 1.0, în timp ce creditele ipotecare sunt la 0.5 și împrumuturile între bănci sunt la 0.2. Numerarul și titlurile de stat nu au pondere de risc, deoarece nu există niciun risc asociat acestor active.
De exemplu, Banca A are scrisori de credit în valoare de 2,000 USD (USD), împrumuturi normale restante de 500 USD, împrumuturi ipotecare în valoare de 600 USD și împrumuturi interbancare evaluate la 1,000 USD. Folosind ponderile de risc în conformitate cu aceste valori, 2,000 USD sunt înmulțite cu 1.0 pentru a obține 2,000 USD. De asemenea, 500 USD sunt înmulțiți cu 1.0 pentru a obține 500 USD, 600 USD sunt înmulțiți cu 0.5 pentru a obține 300 USD și 1,000 USD este înmulțit cu 0.2 pentru a obține 200 USD. Adunarea tuturor acestor totaluri oferă Băncii A un total de 3,000 USD în active ponderate în funcție de risc.
Utilizarea acestui total determină cantitatea de capital pe care o bancă trebuie să o aibă la îndemână pentru a acoperi acest risc. Conform reglementărilor Consiliului Rezervei Federale din SUA, capitalul de rang 1, care este valoarea acțiunilor unei bănci adăugată la profiturile reportate, trebuie să adauge până la 4% din activele ponderate în funcție de risc. Capitalul total, care include datoria subordonată, rezervele pentru pierderi din împrumuturi și capitalul de nivel 1, trebuie să adună până la 8% din aceste active. În exemplul de mai sus, Banca A ar trebui să aibă un capital de nivel 1 egal cu 120 USD și un capital total de 240 USD pentru a-și compensa riscurile.