Activitățile de exploatare sunt toate evenimentele și tranzacțiile care au un impact direct asupra fluxului de numerar în și dinspre o afacere. Identificarea și clasificarea corectă a diferitelor tipuri de activități operaționale este esențială pentru procesul de calcul al venitului net generat de o afacere pentru o anumită perioadă de timp. Deoarece sunt implicate atât intrările de numerar, cât și ieșirile de numerar, gestionarea acestor activități operaționale la cel mai bun avantaj trebuie să aibă loc pentru a obține un profit și a asigura funcționarea viitoare a companiei.
Intrările de numerar sunt orice tip de activități operaționale care aduc bani în afacere. Cel mai comun exemplu de intrări de numerar este venitul generat de vânzările de bunuri și servicii oferite de companie. Aici, se acordă atenție stabilirii prețurilor pentru produsele oferite care vor atrage consumatorii, să fie competitive cu prețurile oferite de alte întreprinderi care produc bunuri și servicii similare și să permită afacerii să câștige o sumă echitabilă de profit din fiecare unitate vândută.
Generarea altor forme de venit se califică, de asemenea, drept activități de exploatare. Atunci când acțiunile de acțiuni emise de companie sunt vândute, acest lucru creează venituri care curg în companie și ajută la creșterea stabilității operațiunii. În mod similar, orice profit care este obținut din investiții sunt considerate activități de exploatare.
Alături de intrările de numerar, ieșirile de numerar sunt și activități operaționale. Costul materiilor prime, eforturile de publicitate și de marketing, amortizarea echipamentelor, impozitul amânat, amortizarea și stocul de clădiri sunt toți factori care influențează venitul net al operațiunii. Cheltuielile care se referă la procesele de trimitere a facturilor, de colectare a plăților pe acele facturi și de trimitere a conturilor clienților în declin către o agenție de colectare sunt, de asemenea, considerate exemple de ieșiri de numerar. Sunt incluși chiar și factori precum costurile de transport, salariile și salariile angajaților, costurile beneficiilor și achizițiile de echipamente.
Prin identificarea tuturor activităților operaționale asociate cu o anumită operațiune, este mult mai ușor de determinat dacă o afacere operează cu profit sau dacă compania se îndreaptă spre probleme financiare. Deducerea tuturor ieșirilor din cantitatea de intrări pentru aceeași perioadă face posibil să se determine dacă afacerea își crește venitul net în timp sau dacă profiturile scad de la o perioadă la alta. Efectuarea acestei evaluări în mod continuu poate ajuta adesea o afacere să identifice zonele în care costurile au crescut sau vânzările au scăzut și să ia măsuri pentru a inversa tendința nefavorabilă.