Sancțiunile fiscale sunt taxe care trebuie plătite din cauza denaturarii informațiilor dintr-o declarație fiscală, indiferent dacă aceasta a fost o declarație falsă intenționată sau o greșeală sinceră la completarea taxelor, sau din cauza plăților întârziate ale impozitului. Sancțiunile fiscale variază în funcție de încălcarea fiscală și de legile din jurisdicția respectivă; de obicei, acestea reprezintă un procent fie din impozitul datorat, fie din subplata impozitului, plus dobânda. Rețineți că aceste penalități trebuie plătite în plus față de orice taxe datorate. Acestea nu înlocuiesc impozitele pe care le datorează deja, ci sunt pur și simplu adăugate și vor continua să crească din cauza dobânzilor și a penalităților ulterioare dacă nu sunt plătite prompt.
Unele dintre cele mai frecvente penalități fiscale apar din cauza subestimării sau raportării insuficiente a veniturilor. Aceasta poate fi din venitul obișnuit sau venitul dintr-o avere sau un cadou mare; toate acestea trebuie raportate corect pe impozitul pe venit. Raportarea incorectă a acestor sume va duce, în general, la o penalizare fiscală care va fi evaluată pe diferența dintre suma reală și ceea ce a fost raportat. Acest comportament poate fi denumit și fraudă fiscală sau evaziune fiscală. Rețineți că sancțiunile sunt doar una dintre potențialele repercusiuni ale acestui tip de comportament; în Statele Unite și în țări din întreaga lume, evaziunea fiscală sau frauda pot duce la închisoare dacă infracțiunea este suficient de gravă.
Alte penalități fiscale frecvente sunt evaluate din cauza întârzierii plății impozitelor. Penalizarea este în general un anumit procent din impozitul datorat și încă neplătit, deși, din nou, acest procent crește adesea dacă taxele întârzie din cauza fraudei. De asemenea, pot fi percepute penalități dacă cineva efectuează plăți cu întârziere a impozitelor ca parte a unui acord cu agenția de colectare a impozitelor a guvernului, cum ar fi IRS din Statele Unite, pentru a plăti impozitele pe o perioadă de timp. În plus, persoanelor care desfășoară activități independente li se cere adesea să rețină propriile impozite și să efectueze plăți estimative pe tot parcursul anului; subestimarea acestor plăți, sau neefectuarea lor deloc, poate duce, de asemenea, la penalități fiscale semnificative la sfârșitul anului.
Acestea sunt unele dintre cele mai comune exemple de penalități fiscale, deși există și altele, așa că este important să fii întotdeauna sincer și să aduci orice întrebări fiscale unui contabil sau unui avocat fiscal. Este adesea posibil să faceți apel la penalitățile fiscale dacă acestea au fost evaluate din greșeală. În plus, este important să creați un plan de plată cu agenția fiscală dacă nu este posibilă plata integrală a impozitului datorat în avans, deoarece acest lucru poate ajuta la reducerea dobânzilor și a penalităților, precum și la prevenirea posibilelor popriri salariale.