Rezervele de numerar sunt active care pot fi accesate într-o perioadă foarte scurtă de timp atunci când apare nevoia de numerar. Termenul este de fapt folosit pentru a se referi la două tipuri diferite de active financiare. Rezervele de numerar se pot referi la solduri din conturile curente și de economii sau alte depozite bancare pe termen scurt care pot fi accesate imediat. Termenul poate include, de asemenea, orice investiție pe termen scurt care are o rată ridicată de lichiditate, cum ar fi instrumentele pieței monetare.
Majoritatea afacerilor operează cu cel puțin unele rezerve de numerar. Acest lucru este important, deoarece aceste rezerve fac posibilă acoperirea cu relativă ușurință a cheltuielilor curente. Nu este neobișnuit ca o afacere să mențină rezerve în fonduri speciale, cum ar fi un fond de urgență sau de urgență, creând efectiv o resursă care poate fi utilizată în cazul unor cheltuieli neprevăzute suportate de companie. De exemplu, rezervele de numerar menținute într-un fond de urgență pot fi utilizate pentru a continua plata salariilor angajaților în timp ce o instalație deteriorată de un dezastru natural este reparată sau pentru a ajuta la costul reparațiilor.
Chiar și gospodăriile individuale pot beneficia de a avea rezerve de numerar la îndemână. Mulți consilieri financiari recomandă ca o gospodărie să aibă suficiente rezerve pentru a se gestiona timp de cel puțin șase până la opt luni, fără a fi nevoie să genereze vreun venit în acest timp. Una dintre cele mai de bază modalități de a începe să construiți rezerve de acest tip este să deschideți un cont simplu de economii și să aveți o anumită sumă depusă direct în acel cont în fiecare perioadă de plată. O pernă financiară care echivalează cu șase până la opt luni de cheltuieli medii ale gospodăriei poate ajuta la atenuarea grijilor în cazul unei boli prelungite sau al pierderii unui loc de muncă, permițând gospodăriei să se concentreze pe depășirea obstacolului temporar și pe restabilirea unui flux de venituri la un moment dat. înainte ca rezervele să fie epuizate.
În cele mai multe cazuri, rezervele de numerar sunt păstrate în conturi în care nu există penalități sau pierderi de valoare reduse sau nu există ca urmare a retragerii fondurilor. Atât întreprinderile, cât și persoanele fizice pot alege să plaseze fondurile într-un cont bancar care nu poartă dobândă sau care este structurat astfel încât să nu penalizeze titularul de cont pentru retragerea anticipată prin deducerea dobânzii acumulate generate de depunerile efectuate în cont. În Statele Unite, bonurile de trezorerie și certificatele de depozit sunt, de asemenea, modalități excelente de a construi rezerve de numerar de-a lungul timpului și de a evita multe penalități atunci când și dacă fondurile sunt retrase pentru a fi utilizate pentru a face față unei cheltuieli neprevăzute sau a unei inversări financiare.