Η άμεση μεταβίβαση είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για να περιγράψει τη μετακίνηση ή τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από ένα είδος συνταξιοδοτικού προγράμματος σε άλλο. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα δύο εμπλεκόμενα σχέδια θα είναι παρόμοια. Για παράδειγμα, και τα δύο προγράμματα μπορούν να δομηθούν ως προγράμματα με αναβολή φόρου. Η μεταφορά μπορεί να ξεκινήσει από τον κάτοχο του λογαριασμού και συνήθως μπορεί να ολοκληρωθεί σε σύντομο χρονικό διάστημα.
Ένα από τα πιο συνηθισμένα παραδείγματα χρήσης μιας άμεσης μεταφοράς είναι όταν ένα άτομο αποδέχεται μια νέα θέση εργασίας σε έναν νέο εργοδότη. Υποθέτοντας ότι και οι δύο εργοδότες προσφέρουν ένα παρόμοιο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, είναι δυνατό να μετακινηθούν τα κεφάλαια από το αρχικό πρόγραμμα στο πρόγραμμα που προσφέρει ο νέος εργοδότης. Αυτό επιτρέπει στον εργαζόμενο να αποφύγει την υποχρέωση να πληρώσει φόρους για τα κεφάλαια που μεταφέρονται, καθώς η συναλλαγή υπολογίζεται ως άμεση μετατόπιση.
Το ίδιο ισχύει και με τα ατομικά συνταξιοδοτικά προγράμματα που προσφέρονται σε πολλά έθνη. Για παράδειγμα, τόσο ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης ή ο IRA που προσφέρεται στις Ηνωμένες Πολιτείες όσο και ο ατομικός λογαριασμός αποταμίευσης ή ο ISA που προσφέρεται στο Ηνωμένο Βασίλειο, μπορούν να μετατραπούν σε παρόμοιο τύπο συνταξιοδοτικού προγράμματος που οι ισχύοντες κυβερνητικοί κανονισμοί αναγνωρίζουν ως εγκεκριμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα . Αυτός ο τύπος ανατροπής ISA ή IRA επιτρέπει στους καταναλωτές να επωφεληθούν από σχέδια που προσφέρουν υψηλότερο επιτόκιο ή κάποιο άλλο όφελος που τους βοηθά να χτίσουν ένα μεγαλύτερο αυγό φωλιάς με την πάροδο του χρόνου.
Στα περισσότερα έθνη, η άμεση μεταφορά δεν θεωρείται διανομή. Δηλαδή, η μετακίνηση των κεφαλαίων από έναν λογαριασμό σε άλλο αναγνωρισμένο λογαριασμό δεν συνιστά εκταμίευση προς τον κάτοχο του λογαριασμού. Για το λόγο αυτό, τα κεφάλαια που εμπλέκονται στη μεταφορά συνήθως δεν υπόκεινται σε κανένα είδος φόρων ή κυρώσεων που σχετίζονται με την πρόωρη διανομή. Πριν ξεκινήσετε οποιαδήποτε προσπάθεια για απευθείας μεταφορά, είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι ο λογαριασμός λήψης είναι κατάλληλος. Σε περίπτωση που οι δύο λογαριασμοί που εμπλέκονται στη μεταφορά δεν είναι παρόμοιας φύσης, όπως και οι δύο IRA με καθεστώς αναβολής φόρου, είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία χρηματοοικονομικό που είναι ενημερωμένος σχετικά με τους τρέχοντες κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία αυτών των σχέδια.
Για πολλά χρόνια, μια απευθείας μεταφορά θα μπορούσε να διαρκέσει αρκετές εργάσιμες ημέρες για να ολοκληρωθεί. Αυτό οφείλεται στην ανάγκη συμπλήρωσης εγγράφων, προώθησης των εγγράφων στον κάτοχο του λογαριασμού παραλήπτη και, στη συνέχεια, διευθέτησης της τακτικής μεταφοράς. Πιο πρόσφατα, η χρήση της ηλεκτρονικής επικοινωνίας κατέστησε δυνατή την επιτάχυνση της διαδικασίας, συχνά σε σημείο που η απευθείας μεταφορά μπορεί να ολοκληρωθεί σε σαράντα οκτώ έως εβδομήντα δύο ώρες μετά την έναρξη του αιτήματος.