Μια αναλογιστική έκθεση είναι μια δήλωση σχετικά με τις τρέχουσες και μελλοντικές συνθήκες ενός ταμείου, όπως μια ομάδα συντάξεων ή ασφάλισης, για να καθοριστεί εάν είναι σε καλό δρόμο για να καλύψει τις ανάγκες των ατόμων που εξαρτώνται από αυτό. Στην περίπτωση δημόσιων κεφαλαίων όπως οι συντάξεις για κρατικούς υπαλλήλους, οι αναλογιστικές εκθέσεις είναι διαθέσιμες στα μέλη του κοινού κατόπιν αιτήματος. Τα ιδιωτικά κεφάλαια έχουν εσωτερικές αναφορές που ενδέχεται να μην είναι προσβάσιμες. Αυτό εξαρτάται από το ταμείο και την κατάσταση της εταιρείας. Στην περίπτωση μιας δημόσιας εταιρείας, οι αναλογιστικές εκθέσεις μπορεί να αποτελούν μέρος των δημόσιων αρχειοθετήσεων που πρέπει να κάνει η εταιρεία για να συμμορφωθεί με τις ρυθμιστικές αρχές.
Αυτό το έγγραφο πρέπει να συντάσσεται από αναλογιστή. Οι αναλογιστές έχουν ειδική εκπαίδευση στην αξιολόγηση των κινδύνων, στη σύνταξη στατιστικών και στην αξιολόγηση δημογραφικών στοιχείων. Ο αναλογιστής θα εξετάσει τον δηλωμένο σκοπό του ταμείου και θα συλλέξει πληροφορίες για τους συνεισφέροντες για να αναπτύξει μια γνώμη σχετικά με το πόσα χρήματα χρειάζεται το ταμείο και το ποσό που θα έχει εάν οι εισφορές και οι εκταμιεύσεις ακολουθήσουν τα αναμενόμενα πρότυπα. Εξετάζοντας τις συντάξεις των δημοσίων υπαλλήλων, για παράδειγμα, ένας αναλογιστής θα έβλεπε το ποσό που καταθέτουν οι τρέχοντες υπάλληλοι στο ταμείο, πόσα κερδίζει το ταμείο μέσω επενδύσεων και τι πληρώνει στους συνταξιούχους υπαλλήλους που έχουν δικαίωμα σε παροχές.
Η αναλογιστική έκθεση θα κάνει προβλέψεις για τις μελλοντικές επιδόσεις με βάση τα διαθέσιμα δεδομένα. Ένας αναλογιστής μπορεί να σημειώσει, για παράδειγμα, ότι μια έκρηξη στους συνταξιούχους μπορεί να έχει αρνητικό αντίκτυπο σε ένα συνταξιοδοτικό ταμείο και θα μπορούσε να δημιουργήσει μια κατάσταση όπου το ταμείο δεν επαρκεί για να καλύψει την ανάγκη. Μια αναλογιστική έκθεση μπορεί να παρέχει προτάσεις για την αντιμετώπιση ζητημάτων που εντοπίζει. Μπορούν επίσης να αξιολογήσουν την έκβαση των ζημιών και των κακών επενδύσεων για να βοηθήσουν τους διαχειριστές του ταμείου να αναπτύξουν ένα σχέδιο για τη σταθεροποίηση του ταμείου.
Οι αναλογιστές χρειάζονται όσο το δυνατόν περισσότερες πληροφορίες για να αναπτύξουν ακριβείς και πλήρεις αναλογιστικές αναφορές. Αυτό περιλαμβάνει λεπτομερή στοιχεία για τις προβλεπόμενες μελλοντικές ανάγκες. Εάν αυτές οι πληροφορίες δεν είναι σωστές, η δήλωση μπορεί να είναι ανακριβής και θα είναι λιγότερο χρήσιμη για τους διαχειριστές, τους επενδυτές και τα ενδιαφερόμενα μέλη του κοινού. Οι αναλογιστικές εκθέσεις μπορεί να είναι πολύτιμα έγγραφα όταν είναι ακριβείς, καθώς μπορεί να προσφέρουν προειδοποιητικά σημάδια για οικονομικά προβλήματα που δεν είναι ακόμη ορατά, αλλά θα γίνουν θέμα στο μέλλον.
Μια πλήρως πλήρης αναλογιστική έκθεση θα φέρει την υπογραφή του αναλογιστή που την συντάσσει. Υπογράφοντας υποδεικνύει την ακρίβεια του εγγράφου και βεβαιώνει ότι οι πληροφορίες είναι όσο το δυνατόν πληρέστερες. Εάν οι πληροφορίες στην αναλογιστική έκθεση είναι δόλιες, ενδέχεται να υπάρξουν νομικές κυρώσεις.