Η μέθοδος απόσβεσης είναι ένα προγραμματισμένο σχέδιο πληρωμής – συνήθως μηνιαία δόση – που δημιουργείται έτσι ώστε να εξοφληθεί ένα δάνειο σε μια καθορισμένη περίοδο δανείου. Οι μηνιαίες πληρωμές διατηρούνται σε ένα σταθερό ποσό μέχρι την εξόφληση του δανείου. Τα δάνεια αυτοκινήτων και τα στεγαστικά δάνεια χρησιμοποιούν συνήθως τη μέθοδο απόσβεσης.
Σε αντίθεση με άλλες μεθόδους αποπληρωμής, η μέθοδος απόσβεσης τοποθετεί μέρος της μηνιαίας πληρωμής στο κόστος τόκων και το υπόλοιπο πηγαίνει στην εξόφληση του κύριου ποσού ή του δανεισμένου ποσού. Οι τόκοι υπολογίζονται επί του τρέχοντος οφειλόμενου ποσού και θα γίνονται προοδευτικά μικρότεροι καθώς μειώνεται το υπόλοιπο του δανείου. Χρησιμοποιώντας αυτήν τη μέθοδο, οι αρχικές πληρωμές πηγαίνουν κυρίως στην εξόφληση των τόκων. Πολύ λίγο από την πληρωμή θα διατεθεί για το κύριο υπόλοιπο για τα πρώτα αρκετά χρόνια του δανείου.
Υπάρχουν τέσσερις κατηγορίες μεθόδων απόσβεσης που χρησιμοποιούνται συνήθως από τους δανειστές. Η πλήρης απόσβεση είναι ο πιο δημοφιλής τύπος δανείου. Στο τέλος της διάρκειας του δανείου, το υπόλοιπο του δανείου θα μειωθεί στο μηδέν. Η μερική απόσβεση, από την άλλη πλευρά, μειώνει ελάχιστα το ανεξόφλητο κεφάλαιο του δανείου με κάθε μηνιαία πληρωμή. Πληρώνοντας μόνο ένα μερικό ποσό, θα υπάρχει ένα ανεξόφλητο υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου του δανείου.
Μια λιγότερο δημοφιλής μέθοδος απόσβεσης είναι η μέθοδος «μόνο για τόκους». Ακριβώς όπως υποδηλώνει το όνομα, ένα άτομο πραγματοποιεί μηνιαίες πληρωμές που θα πάνε μόνο προς τους τόκους. Στο τέλος της περιόδου δανεισμού, το κύριο υπόλοιπο είναι το ίδιο όπως στην αρχή. Η αρνητική μέθοδος απόσβεσης απαιτεί τις χαμηλότερες μηνιαίες δόσεις. Επειδή οι πληρωμές είναι τόσο χαμηλές, προστίθενται τόκοι στο δάνειο κάθε μήνα και το ποσό του δανείου αυξάνεται πραγματικά μέχρι το τέλος της περιόδου του δανείου.
Για παράδειγμα, ας δούμε μια δεκαπενταετή υποθήκη ύψους 100,000 δολαρίων. Με τη μέθοδο της πλήρους απόσβεσης, το δάνειο θα εξοφληθεί πλήρως στο τέλος δεκαπέντε ετών. Με τη μέθοδο της μερικής απόσβεσης, ένα άτομο θα χρωστούσε λιγότερα από 100,000 $ στο τέλος της διάρκειας του δανείου. Με τη μέθοδο μόνο για τόκους, ένα άτομο θα χρωστούσε ακόμη τα 100,000 $ στο τέλος δεκαπέντε ετών. Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της αρνητικής απόσβεσης, ένα άτομο θα καταλήξει να χρωστά περισσότερα από τα αρχικά 100,000 $ μέχρι το τέλος της περιόδου του δανείου.
Η μέθοδος απόσβεσης χρησιμοποιείται επίσης για λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Σε αυτήν την περίπτωση, η μέθοδος απόσβεσης είναι μια μέθοδος υπολογισμού διανομής εγκεκριμένη από το IRS που επιτρέπει την πρόωρη ανάληψη χωρίς ποινή από προσωπικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ωστόσο, μόλις καθοριστεί το ετήσιο ποσό διανομής, δεν προσαρμόζεται ποτέ ανάλογα με τυχόν αλλαγές στο επίπεδο εισοδήματος ή στο προσδόκιμο ζωής.
SmartAsset.