Η πίστωση φόρου περιουσίας σάς επιτρέπει να μεταφέρετε ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό στους κληρονόμους σας, αφορολόγητο. Αυτό μπορεί να είναι με τη μορφή πραγματικών μετρητών, περιουσίας ή οτιδήποτε άλλο έχει αξία. Εάν είστε παντρεμένοι, το ποσό που μπορείτε να μεταφέρετε ως ζευγάρι ουσιαστικά διπλασιάζεται. Ο λόγος για αυτό είναι ότι κάθε μέλος του γάμου μπορεί να περάσει το ίδιο ποσό.
Το ποσό της έκπτωσης φόρου ακίνητης περιουσίας αλλάζει κάθε χρόνο. Εάν έχετε μια αρκετά μεγάλη περιουσία, είναι σημαντικό να ζητήσετε συμβουλές από έναν επαγγελματία φοροτεχνικού. Ως παράδειγμα του πόσο αλλάζουν οι αριθμοί, το 2001, ήταν δυνατό να μεταφερθούν 675,000 $ δολάρια ΗΠΑ (USD) αφορολόγητα. Το 2009, μπορείτε να περάσετε 3.5 εκατομμύρια δολάρια (USD). Το 2010 η πίστωση φόρου ακίνητης περιουσίας πρόκειται να λήξει. Αυτό, φυσικά, μπορεί να αλλάξει, αλλά το 2011 αναμένεται ότι η πίστωση φόρου ακίνητης περιουσίας θα επανέλθει στα ίδια επίπεδα που ήταν το 2002.
Η πίστωση φόρου ακίνητης περιουσίας είναι περίπλοκη και είναι λογικό να μιλήσετε με έναν λογιστή πριν κάνετε οποιεσδήποτε διανομές στην οικογένειά σας. Ένας εξειδικευμένος οικονομικός διευθυντής μπορεί να σας καθοδηγήσει στη διαδικασία παροχής δώρων στα αγαπημένα σας πρόσωπα χωρίς να φορολογούνται αδικαιολόγητα. Εάν έχετε σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, είναι σημαντικό να επενδύσετε χρόνο στον προγραμματισμό της περιουσίας σας όσο εσείς και ο σύζυγός σας είστε ακόμα υγιείς.
Μέρος της σύγχυσης σχετικά με την πίστωση φόρου ακίνητης περιουσίας οφείλεται στο ότι η πίστωση φόρου ακίνητης περιουσίας συνδυάζεται με απαλλαγές φόρου δώρων. Οι απαλλαγές από το φόρο δώρων καλύπτουν τους φόρους σε περιουσία, χρήματα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία όσο ο δωρητής είναι εν ζωή. Υπάρχει, ωστόσο, ένα ισόβιο ανώτατο όριο στο ποσό των περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να περάσουν σε έναν δικαιούχο αφορολόγητο. Αυτό περιλαμβάνει οτιδήποτε έχει χαριστεί όσο ο δωρητής είναι ζωντανός καθώς και αφού περάσει μαζί του.
Το συνδυασμένο σύνολο που μπορεί να λάβει ένας δικαιούχος καθιστά σημαντικό τόσο το άτομο που δίνει το περιουσιακό στοιχείο όσο και το άτομο που το παραλαμβάνει να γνωρίζουν τα τρέχοντα όρια. Στη συνέχεια, μπορούν να καθορίσουν πώς η αποδοχή αφορολόγητου δώρου ενώ ο ευεργέτης είναι ζωντανός θα επηρεάσει τον τρόπο διαχείρισης της περιουσίας μετά τον θάνατό τους. Σαφώς, για ένα τόσο περίπλοκο και ταχέως μεταβαλλόμενο θέμα, οποιοσδήποτε έχει έστω και μέτρια περιουσία θα πρέπει να εξετάσει τη συμβουλή ενός δικηγόρου προγραμματισμού ακινήτων ή ενός επαγγελματία οικονομικού. Ο σωστός προγραμματισμός πριν από το θάνατό σας μπορεί να εξοικονομήσει πολλά χρήματα στους δικαιούχους σας.