Ο έλεγχος συμμόρφωσης είναι ένας έλεγχος λειτουργικού τύπου που καθορίζει εάν μια εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες μιας συμφωνίας ή σύμβασης. Οι εταιρείες συνάπτουν συμφωνίες ή συνάπτουν συμβάσεις για διάφορους επιχειρηματικούς σκοπούς. Αυτές οι συμφωνίες και συμβάσεις αναθεωρούνται και ελέγχονται προσεκτικά για να διασφαλιστεί ότι δεν υπάρχουν απάτες ή ανακρίβειες καθώς η εταιρεία πληροί τις συμβατικές υποχρεώσεις. Δημόσια λογιστικά γραφεία ή μεμονωμένοι ορκωτοί λογιστές (CPA) μπορεί να είναι υπεύθυνοι για τη διεξαγωγή του εξωτερικού ελέγχου συμμόρφωσης σε εταιρικές συμβάσεις και συμφωνίες.
Οι δημόσιοι λογιστές συνήθως λαμβάνουν τη σύμβαση ή τη συμφωνία που αφορά τον έλεγχο συμμόρφωσης κατά τη διάρκεια μιας συνάντησης μεταξύ των δύο μερών που αναφέρονται στη συμφωνία. Κατά τη διάρκεια αυτής της συνεδρίασης ελέγχου, θα δοθούν στους λογιστές συγκεκριμένες κατευθυντήριες γραμμές για το τι πρέπει να δοκιμάσουν κατά τον έλεγχο συμμόρφωσης. Μόλις ολοκληρωθεί ο έλεγχος, οι λογιστές θα συναντηθούν και με τα δύο μέρη και θα συζητήσουν τα πορίσματα του ελέγχου συμμόρφωσής τους. Ενδέχεται επίσης να απαιτούνται εσωτερικοί έλεγχοι συμμόρφωσης από τη σύμβαση ή τη συμφωνία μεταξύ των εταιρειών.
Οι εταιρείες χρησιμοποιούν εσωτερικούς ελέγχους συμμόρφωσης για να διασφαλίσουν ότι οι εργαζόμενοι ακολουθούν τις τυπικές διαδικασίες λειτουργίας μιας εταιρείας κατά την εκπλήρωση συμβατικών υποχρεώσεων. Εφαρμόζονται τυπικές διαδικασίες λειτουργίας για να διασφαλιστεί ότι όλα τα αγαθά και οι υπηρεσίες που παράγονται από την εταιρεία πληρούν το ίδιο πρότυπο. Οι εσωτερικοί έλεγχοι συνήθως ολοκληρώνονται από λογιστές με σκοπό την προετοιμασία εσωτερικών εγγράφων για έλεγχο διοίκησης. Οι διευθυντές χρησιμοποιούν αυτές τις αναφορές για να καθορίσουν εάν πρέπει να γίνουν αλλαγές στις επιχειρηματικές δραστηριότητες ή εάν πρέπει να εφαρμοστούν νέες κατευθυντήριες γραμμές.
Οι εταιρείες ενδέχεται επίσης να υπόκεινται σε ελέγχους συμμόρφωσης για τη διατήρηση επαγγελματικών πιστοποιήσεων στο χώρο εργασίας ή συστημάτων διαχείρισης ποιότητας, όπως ISO 9000, έξι σίγμα ή διαχείρισης συνολικής ποιότητας (TQM). Το ISO 9000 είναι μια εφαρμογή πιστοποίησης ασφάλειας της εταιρείας για να βοηθήσει στον περιορισμό των οικονομικών υποχρεώσεων σχετικά με τραυματισμούς εργαζομένων στο χώρο εργασίας. Το Six Sigma και το TQM είναι ποιοτικά εργαλεία παραγωγής που χρησιμοποιούνται από τις εταιρείες για να διασφαλίσουν ότι τα λιγότερα λάθη συμβαίνουν κατά τη διαδικασία παραγωγής ή ότι οι σπατάλοι οικονομικών πόρων περιορίζονται στο ελάχιστο. Η διαδικασία ελέγχου συμμόρφωσης βοηθά τις εταιρείες να μετρούν και να διατηρούν αυτές τις μη χρηματοοικονομικές πτυχές των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.
Εκτός από τις πιστοποιήσεις στο χώρο εργασίας ή τα εργαλεία διαχείρισης ποιότητας, οι εταιρείες ενδέχεται να υπόκεινται σε έλεγχο συμμόρφωσης για ασφαλιστικούς σκοπούς. Οι ασφαλιστικές εταιρείες χρησιμοποιούν ελέγχους συμμόρφωσης για να διαπιστώσουν εάν οι πελάτες δεν πληρούν τις συμφωνηθείσες δηλώσεις γραπτών ασφαλιστικών συμβάσεων. Η μη συμμόρφωση με τις κατευθυντήριες γραμμές του ασφαλιστηρίου συμβολαίου μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την απόσυρση της εταιρείας από το ασφαλιστικό της γραφείο. Η απώλεια της γενικής ασφάλισης ευθύνης ή της επιχειρηματικής ασφάλισης μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα η εταιρεία να μειώσει σημαντικά τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες υπό τον φόβο ότι δεν μπορεί να καλύψει τον χώρο εργασίας ή άλλα νομικά ζητήματα.
SmartAsset.