Ο φορολογικός σχεδιασμός επιχειρήσεων είναι η διαδικασία στην οποία συμμετέχουν οι εταιρείες για να προβλέψουν και σε πολλές περιπτώσεις να ελαχιστοποιήσουν τις φορολογικές υποχρεώσεις. Σχεδόν κάθε χώρα στον κόσμο φορολογεί τις επιχειρήσεις σε διάφορα μέτωπα. Τα κέρδη υπόκεινται σχεδόν πάντα σε φόρους, αλλά και οι εξαγορές, οι παροχές και τα προγράμματα των εργαζομένων και τα εταιρικά περιουσιακά στοιχεία, μεταξύ άλλων. Συμμετέχοντας σε φορολογικό σχεδιασμό επιχειρήσεων, οι εταιρικοί υπάλληλοι μπορούν να δομήσουν τους οργανισμούς τους για να μεγιστοποιήσουν πιθανές κρατήσεις και διαγραφές και να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους που τελικά οφείλονται.
Δεν υπάρχει κανένας μόνο τρόπος για να προχωρήσουμε στον προγραμματισμό φόρου επιχειρήσεων. Είναι περισσότερο μια ευρεία μεθοδολογία παρά ένα σταθερό πρωτόκολλο και αυτό που είναι καλό για μια εταιρεία δεν είναι απαραίτητα σοφό για μια άλλη. Οι τεχνικές σχεδιασμού που είναι αποτελεσματικές σε ένα μέρος σπάνια είναι χρήσιμες είτε διασυνοριακά είτε υπό διαφορετικούς νόμους.
Οι φορολογικές συνέπειες και οι νόμοι διαφέρουν ανάλογα με τη δικαιοδοσία. Ακόμη και σε συγκεκριμένες χώρες και κράτη, ωστόσο, υπάρχουν διαφορετικά είδη φόρων και κανόνων με βάση το μέγεθος, τον τύπο και την κλίμακα λειτουργίας της εταιρείας. Οι εταιρίες περιορισμένης ευθύνης φορολογούνται διαφορετικά από τις ενσωματωμένες επιχειρήσεις, για παράδειγμα. Ο επιχειρηματικός φορολογικός σχεδιασμός είναι ένα μέσο εταιρικού σχεδιασμού που αναγνωρίζει και λειτουργεί γύρω από γνωστές φορολογικές συνέπειες.
Οι πολυεθνικές εταιρείες πρέπει να είναι ιδιαίτερα επιφυλακτικές όσον αφορά τις διαφορές δικαιοδοσίας κατά τη φορολογία. Σε πιο παγκόσμια περιβάλλοντα, ο φορολογικός σχεδιασμός επιχειρήσεων αφορά συχνά την κατανόηση των εθνικών διαφορών όσο και τη μείωση των υποχρεώσεων. Για τους περισσότερους, ο φορολογικός προγραμματισμός σημαίνει τόσο κατανόηση των κανόνων όσο και εύρεση τρόπων πληρωμής λιγότερων.
Ο προγραμματισμός περιλαμβάνει πάντα τον απολογισμό των περιουσιακών στοιχείων και την εκτίμηση των φορολογικών υποχρεώσεων πολύ πριν από τις προθεσμίες πληρωμής. Οι σχετικές αφαιρέσεις, κενά και αποκλεισμοί μελετώνται συνήθως με κάποια αυστηρότητα. Αυτό δίνει στους εταιρικούς ηγέτες χρόνο να αντιδράσουν και να ανακατασκευάσουν ορισμένα τμήματα ή χρέη προκειμένου να επωφεληθούν από τις αναμενόμενες φοροαπαλλαγές.
Ενώ είναι δυνατή η λειτουργία μιας επιχείρησης χωρίς προγραμματισμό φόρων, δεν είναι συνήθως σκόπιμο. Οι φορολογικοί κωδικοί είναι περίπλοκοι, αλλά συνήθως είναι δομημένοι έτσι ώστε να ανταμείβουν τις εταιρείες που κάνουν σωστές επενδύσεις ή επιλογές απασχόλησης. Οι εταιρείες που δεν γνωρίζουν μπορούν να χάσουν πολλές εξοικονομήσεις εάν δεν πραγματοποιήσουν την αρχική επένδυση στον προγραμματισμό φόρου επιχειρήσεων.
Οι περισσότεροι φορολογικοί σχεδιασμοί επιχειρήσεων γίνονται από εταιρικούς λογιστές ή δικηγόρους. Αυτοί οι επαγγελματίες συνεργάζονται με εταιρικούς ηγέτες για να εξηγήσουν τους φορολογικούς κανόνες και στη συνέχεια να κάνουν συστάσεις για αλλαγή. Οι αλλαγές έρχονται συχνά ως ενισχυμένα επιχειρησιακά σχέδια και σχέδια έργων σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις και τη διάρθρωση των εσωτερικών οικονομικών. Οι μεγάλες εταιρείες έχουν συχνά αυτούς τους συμβούλους στο προσωπικό. Οι μικρές επιχειρήσεις προσλαμβάνουν συχνά εξωτερικούς συμβούλους και ειδικούς λογιστές για να βοηθήσουν στον στρατηγικό σχεδιασμό εν αναμονή του φορολογικού χρόνου.
SmartAsset.