Μια συμφωνία factoring είναι μια συμφωνία αγοράς βάσει της οποίας ένα πρόσωπο ή οντότητα όπως μια εταιρεία αποκτά ανεξόφλητα χρέη, τιμολόγια ή λογαριασμούς εισπρακτέους με έκπτωση από μια άλλη οντότητα, συνήθως μια εταιρεία. Η ρύθμιση factoring είναι πολύ συνηθισμένη στη βιομηχανία κλωστοϋφαντουργίας, αν και στα τέλη του 20ου αιώνα, οι χρηματοπιστωτικές εταιρείες άρχισαν να ενδιαφέρονται και για τη ρύθμιση factoring, μερικές φορές εις βάρος του καταναλωτή, ο οποίος συχνά αγνοεί ότι οι λογαριασμοί του / της είναι πληρωτέοι μπορεί να πωληθεί σε άλλη εταιρεία με διαφορετικές πολιτικές πληρωμής από τον αρχικό πιστωτή. Η ρύθμιση factoring ήταν κοινή στις Ηνωμένες Πολιτείες από πριν από την Επανάσταση, αλλά τα τελευταία χρόνια, οι συγχωνεύσεις και η ενοποίηση έχουν αλλάξει δραματικά τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται οι ρυθμίσεις factoring. Μεταξύ άλλων, ο αριθμός των «παραγόντων», ή των εταιρειών που αγοράζουν χρεωστικούς λογαριασμούς, έχει συρρικνωθεί σε έναν μικρό αριθμό μεγαλιθικών εταιρειών.
Οι εταιρείες δημιουργούν ανεξόφλητους λογαριασμούς πουλώντας αγαθά ή υπηρεσίες σε καταναλωτές ή άλλες εταιρείες με πίστωση, και επιλέγουν περιοδικά να συνυπολογίζουν το χρέος τους συνάπτοντας συμφωνία factoring με άλλα μέρη, όπου οι εκκρεμείς απαιτήσεις τους εκκαθαρίζονται, αν και με έκπτωση, και άλλη εταιρεία είναι υπεύθυνη για την ανάκτηση των οφειλόμενων χρημάτων. Για πολλές εταιρείες, το χρέος είναι κεφάλαιο και η ρύθμιση factoring είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να αξιοποιήσει αυτό το κεφάλαιο και να το χρησιμοποιήσει, ειδικά σε βιομηχανίες μεγάλου όγκου με μεγάλα ποσά πιστωτών, όπως το εμπόριο κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων.
Η ρύθμιση factoring μπορεί να είναι ένα στοίχημα για τον παράγοντα που αναλαμβάνει τα τιμολόγια, επειδή μπορεί να υπάρχουν επισφαλείς οφειλές ή άλλα εμπόδια στην είσπραξη των κεφαλαίων. Ως αποτέλεσμα, παράγοντες έχουν αρχίσει να διενεργούν πιστωτικούς ελέγχους και να αξιολογούν την οικονομική κατάσταση των δυνητικών πελατών πριν από τη σύναψη μιας συμφωνίας factoring, ειδικά καθώς ένας αυξανόμενος αριθμός παραγόντων χειρίζεται το λιανικό εμπόριο, το οποίο με τη σειρά του αντιμετωπίζει ένα μεγάλο ποσό καταναλωτικού χρέους, μερικά από τα οποία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμα. Οι πελάτες παρέχουν ετήσιες εκθέσεις και άλλους δείκτες οικονομικής υγείας σε παράγοντες πριν εγκριθούν. Οι παράγοντες συχνά δημιουργούν μια πιστωτική γραμμή με τους πελάτες και υπαγορεύουν το ποσό της πίστωσης που μπορούν να προσφέρουν οι πελάτες τους στους πελάτες.
Παραδοσιακά, υπάρχουν δύο τύποι ρυθμίσεων factoring. Η πρώτη ονομάζεται συμφωνία “προκαταβολής”, στην οποία ο συντελεστής επιστρέφει την πληρωμή αφού ο πελάτης έχει στείλει αγαθά στους πελάτες. Το άλλο είναι μια ρύθμιση «λήξης» ή «είσπραξης», κατά την οποία ο συντελεστής πληρώνει τα τιμολόγια σε κομμάτια, είτε κατά την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας είτε όταν τα τιμολόγια αγοράζονται από τον παράγοντα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι πελάτες ειδοποιούνται ότι τα τιμολόγια έχουν μεταφερθεί σε έναν συντελεστή και τους ζητείται να αποστέλλουν τις πληρωμές ανάλογα. Ωστόσο, αυτό δεν συμβαίνει πάντα, και μερικές φορές οι πελάτες αγνοούν ότι τα τιμολόγιά τους εμπλέκονται σε μια συμφωνία factoring.
Το πρόσωπο των ρυθμίσεων factoring έχει αλλάξει από τη δεκαετία του 1970, με ένα μεγαλύτερο ποσοστό λιανικού εμπορίου να εμπλέκεται στο factoring, μικρότερο αριθμό συνολικών παραγόντων και πολύ υψηλότερους κινδύνους. Με την αλλαγή στα τέλη του 20ού αιώνα ήρθε περισσότερη ευαισθητοποίηση και διαφάνεια των καταναλωτών σχετικά με τις ρυθμίσεις factoring και περισσότερη προσοχή στο μέρος των παραγόντων. Το τελικό αποτέλεσμα είναι δισεκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαια που τροφοδοτούν τον χρηματοπιστωτικό κλάδο και τελικά την οικονομία.
SmartAsset.