Τα χαρτοφυλάκια συναλλαγών είναι ουσιαστικά τα χαρτοφυλάκια μεγάλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων. Περιέχουν πληροφορίες για όλους τους τίτλους που κατέχει το ίδρυμα αυτήν τη στιγμή, καθώς και το ιστορικό οποιωνδήποτε και όλων των λογιστικών συναλλαγών που σχετίζονται με την αγορά και την πώληση των τίτλων που καταγράφονται στο βιβλίο. Αυτό τα καθιστά έναν σχετικά απλό πόρο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη γρήγορη παρακολούθηση οποιασδήποτε επενδυτικής δραστηριότητας που πραγματοποιεί το ίδρυμα.
Όλα τα είδη επενδυτικής δραστηριότητας περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών. Αυτό το επίπεδο λεπτομέρειας είναι πολύ χρήσιμο όταν εξετάζετε κάποιο είδος νέας συναλλαγής που θα επηρεάσει τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας ή του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Σε περίπτωση που η τράπεζα επιθυμεί να εξετάσει το ενδεχόμενο να καθορίσει μια διαφορά προσφοράς/ζήτησης σε συνδυασμό με μια πιθανή αγορά ή πώληση, η εξέταση των στοιχείων συναλλαγής που καταγράφονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών μπορεί να αποδειχθεί χρήσιμη ως μέρος της διαδικασίας αξιολόγησης της προτεινόμενης ενέργειας. Με παρόμοιο τρόπο, οι πληροφορίες που περιέχονται στο βιβλίο μπορεί να ρίξουν φως στον πιθανό κίνδυνο που σχετίζεται με ένα δεδομένο επενδυτικό σχήμα.
Μία από τις κύριες λειτουργίες οποιασδήποτε τράπεζας ή χρηματοπιστωτικού ιδρύματος είναι να κάνει σοφές επενδύσεις που έχουν καλές πιθανότητες να αποφέρουν κέρδη για τους πελάτες τους. Τα βιβλία συναλλαγών που συντηρούνται σωστά και συμβουλεύονται τακτικά υποστηρίζουν αυτή τη λειτουργία παρέχοντας συνοπτικές λεπτομέρειες προηγούμενων συναλλαγών. Οι λεπτομέρειες στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών περιλαμβάνουν επίσης μέχρι στιγμής πληροφορίες σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει αυτή τη στιγμή η τράπεζα και έτσι βοηθά στη δημιουργία των θεμελίων για μελλοντική συναλλακτική δραστηριότητα.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών περιλαμβάνονται μόνο περιουσιακά στοιχεία που είναι εξουσιοδοτημένα για χρήση σε ενεργές στρατηγικές συναλλαγών και επενδύσεων. Άλλα περιουσιακά στοιχεία που δεν θεωρούνται εγκεκριμένα για επενδυτικές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σε άλλο χαρτοφυλάκιο γνωστό ως τραπεζικό χαρτοφυλάκιο. Αυτό σημαίνει ότι τυχόν τίτλοι που η τράπεζα σκοπεύει να κρατήσει μέχρι να φτάσουν σε ένα σημείο λήξης δεν καταχωρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών. Αντίθετα, η πρόοδος αυτών των μακροπρόθεσμων επενδύσεων καταγράφεται στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.
Η ιδέα της τήρησης χωριστού λογιστικού βιβλίου για περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε επενδυτικές και εμπορικές δραστηριότητες δεν περιορίζεται σε τράπεζες και άλλους τύπους χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων. Οι ιδιώτες επενδυτές συχνά χρησιμοποιούν επίσης την ίδια προσέγγιση δημιουργώντας ένα ειδικό χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ως μέρος της συνολικής τήρησης οικονομικών αρχείων τους. Ακριβώς όπως το βιβλίο χαράσσει μια σαφή γραμμή μεταξύ των περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για συναλλαγές και εκείνων που προορίζονται να διατηρηθούν μακροπρόθεσμα, ένα χαρτοφυλάκιο συναλλαγών επενδυτών μπορεί να επιτύχει τον ίδιο στόχο.