Factoringul poartă mai multe nume, inclusiv reducerea facturilor, factoringul de creanțe și finanțarea debitorilor. În termeni simpli, factoring-ul este o practică în care o companie achiziționează o datorie sau o factură de la o altă companie. Se referă la achiziționarea de creanțe, care sunt actualizate pentru a permite cumpărătorului să realizeze profit la încasarea sumelor datorate. Factoring-ul transferă dreptul de proprietate asupra unor astfel de conturi către o altă parte, care apoi lucrează puternic pentru a colecta datoria.
În timp ce factoring-ul poate permite părții responsabile să fie scutită de datorie pentru mai puțin decât suma totală, este în general conceput pentru a fi mai benefic pentru factor, sau noul proprietar și vânzătorul contului decât pentru debitor. Vânzătorul primește capital de lucru, în timp ce cumpărătorul poate obține un profit cumpărând contul cu mult mai puțin decât valorează și apoi colectând din el. Factoringul permite unui cumpărător să cumpere astfel de conturi cu aproximativ 25% mai puțin decât valoarea lor de fapt.
Factorul își asumă întreaga responsabilitate pentru colectarea datoriilor. Factorul este obligat să plătească taxe suplimentare, de obicei un procent mic, odată ce eforturile de colectare se dovedesc a fi de succes. Noul proprietar al contului poate oferi persoanei sau entității răspunzătoare o mică reducere la datoria restantă. Se fac uneori și alte aranjamente, în care datoria este considerată plătită în întregime dacă se face o rambursare forfetară în anumite termeni și condiții. Din păcate, în unele cazuri, factoring-ul poate cauza consumatorului sau companiei îndatorate o mare stres financiar, cum ar fi în cazul consolidării datoriilor.
De exemplu, dacă o persoană se alătură unui program de consolidare a datoriilor și un creditor se angajează în factoring, atunci entitatea care achiziționează contul poate să nu fie legată de contractul programului cu creditorul inițial. Factorul poate cere o sumă mare pentru a considera contul curent și poate crește ratele dobânzilor, precum și suma plății lunare. Această formă de factoring se poate dovedi profitabilă în unele cazuri, dar în altele se poate dovedi înapoi. Este posibil ca debitorul să nu aibă de ales decât să depună declarația de faliment, deoarece pur și simplu nu își poate permite ratele dobânzilor și sumele de plată umflate. În majoritatea cazurilor, factoring-ul este o afacere profitabilă, dar este o idee bună să revizuiți fiecare cont în mod individual înainte de a decide cum să procedați.