Băncile captive sunt instituții financiare care sunt deținute parțial sau integral de o altă entitate și sunt în mod normal create pentru uzul exclusiv al firmei sau firmelor care dețin banca. Nu este neobișnuit ca o bancă captivă să servească drept paradis fiscal pentru proprietari. În funcție de structura băncii captive, proprietarii pot permite unui număr mic de clienți să folosească și serviciile băncii, acești clienți având de obicei un fel de relație de afaceri cu entitatea sau entitățile proprietare.
Sfera serviciilor oferite de o bancă captivă este de obicei foarte asemănătoare cu cele oferite de alte instituții bancare. La fel cum băncile comerciale pot acorda diferite tipuri de împrumuturi ca parte a unei strategii bancare comerciale, instituția financiară captivă va oferi același lucru. Chiar și serviciile bancare de bază, cum ar fi conturile curente și de economii, împrumuturile pentru mașini și proprietăți rezidențiale și alte oferte se găsesc la o bancă captivă. Diferența este că serviciile sunt, de obicei, disponibile doar pentru câțiva selectați, mai degrabă decât deschise publicului larg.
Unul dintre principalele avantaje ale unei bănci captive este capacitatea de a crea beneficii fiscale pentru proprietarii instituției și într-o măsură mai mică pentru orice alții cărora li se permite să obțină servicii de la bancă. În multe țări, regulile financiare care se aplică altor tipuri de bănci nu se aplică unei bănci captive. Aceasta înseamnă că banca poate fi înființată cu cerințe mai mici în ceea ce privește capitalul și suportul și, de asemenea, poate avea mai mult control asupra modului în care se desfășoară afacerea. Motivul pentru legile relaxate în ceea ce privește acest tip de bancă se datorează faptului că serviciile sunt oferite doar unui grup relativ mic, în timp ce alte instituții bancare sunt libere să solicite clienți din toate categoriile sociale.
Unul dintre beneficiile unei bănci captive este capacitatea de a aranja finanțele în rândul unui grup mic de participanți în moduri care nu sunt de obicei posibile cu alte modele. Deși acest aranjament poate funcționa în avantajul celor care utilizează serviciile băncii, este important de menționat că protecțiile și garanțiile asociate cu alte tipuri de bănci pot fi sau nu oferite clienților unei bănci captive. Din acest motiv, participarea la acest tip de aranjament bancar necesită o analiză atentă a modului în care va fi organizată banca și a riscului implicat în această participare.