Criminalistica financiară este analiza informațiilor financiare pentru utilizare într-un cadru legal. Acestea pot include atât cauze civile, cât și cele penale. Experții în acest domeniu au de obicei diplome în contabilitate sau în domenii conexe, împreună cu pregătire specială în modul de aplicare a abilităților lor în cauzele judiciare. Instruirea asigură că oamenii colectează și documentează corect informațiile, astfel încât să poată face față provocărilor probatorii în cazurile care ajung în instanță.
În cauzele civile, criminalistica financiară poate fi necesară pentru a documenta circumstanțele unui caz sau pentru a oferi informații de bază. De exemplu, o companie care solicită falimentul ar putea folosi un contabil calificat pentru a justifica că a rămas fără fonduri, nu se poate recupera în cadrul structurii sale operaționale actuale și are nevoie de protecție și de o oportunitate de reorganizare. De asemenea, criminalistica financiară ar putea fi utilizată pentru a identifica și urmări activele într-un caz în care o parte dă în judecată o alta pentru rambursarea unei datorii sau plata unei hotărâri judecătorești. Contabilul ar putea demonstra că intimatul în cauză are bunuri disponibile și ar trebui să le predea reclamantului.
Investigațiile penale folosesc și criminalistica financiară. Aceasta poate include evaluarea înregistrărilor pentru dovezi de fraudă, spălare de bani și alte infracțiuni cu guler alb. Agențiile guvernamentale pot folosi contabili. Instituțiile financiare pot angaja experți în criminalistică financiară pentru a-i ajuta cu respectarea reglementărilor și audituri, cu scopul de a reduce șansele ca aceștia să fie implicați într-un dosar penal. O bancă, de exemplu, ar putea cere ajutor pentru o campanie de combatere a spălării banilor.
Specialiștii în acest domeniu pot sprijini echipele de aplicare a legii și juridice în timp ce investighează și se pregătesc pentru cazuri. În instanță, mărturia nu este întotdeauna necesară, dar poate fi de ajutor. Martorii experți în criminalistica financiară trebuie să fie capabili să transmită informații clar și înțeles juriului, astfel încât acesta să poată lua o decizie. Acest lucru necesită un set diferit de abilități; nu toți contabilii, de exemplu, își pot explica profesia în termeni pe care profanii îi vor înțelege.
Pregătirea materialelor pentru instanță necesită îndeplinirea unui număr de standarde. Dovezile trebuie păstrate în siguranță, cu un lanț de custodie pentru a se asigura că sunt contabilizate în orice moment. Experții în criminalistică financiară trebuie să știe cum să gestioneze datele, menținându-le în același timp integritatea, astfel încât dovezile să nu fie aruncate pe un aspect tehnic. De exemplu, dacă un auditor lasă documente pe scaunul mașinii în timp ce merge să ia cumpărături, lanțul de custodie este rupt și acele documente pot fi excluse din instanță.