Garanția în numerar este un termen care este folosit pentru a identifica diferite tipuri de active negociabile care pot fi convertite în numerar cu o întârziere mică sau deloc. Aceasta este diferită de activele care sunt considerate garanții dure, cum ar fi mașinile sau echipamentele, care, în general, ar dura mai mult pentru a se transforma în numerar și ar fi probabil necesare în funcționarea continuă a unei întreprinderi comerciale. Activele de acest tip sunt adesea definite de către faliment și alte legi financiare și sunt, de asemenea, guvernate de legi care afectează soluționarea proprietăților. Există mai multe tipuri diferite de active lichide care sunt, în general, clasificate drept garanții în numerar, ceea ce facilitează determinarea modului de tratare a acestor active într-o anumită situație.
În cea mai mare parte, garanțiile în numerar sunt orice activ care are o valoare în numerar dovedită care poate fi realizată rapid. Cel mai comun exemplu de acest tip de garanție este numerarul disponibil. Aceasta ar include moneda efectivă care se află în posesia proprietarului, atât monede, cât și bani de hârtie. Pe lângă valută, garanțiile în numerar ar include și active precum soldurile din conturile de control și de economii, deoarece aceste solduri pot fi ușor accesate și utilizate pentru a efectua tranzacții, inclusiv achitarea datoriilor și efectuarea de achiziții. Chiar și conturile bancare, cum ar fi certificatele de depozit, pot fi, de asemenea, clasificate în această categorie, în funcție de legile bancare care se aplică și de ceea ce ar fi implicat în încasarea acelor active, dacă este necesar.
Alte tipuri de active financiare pot fi, de asemenea, considerate garanții în numerar. Pentru întreprinderi, soldul curent din conturile de creanță este considerat acest tip de activ. Conturile de creanță se bazează pe facturile emise clienților pentru bunurile și serviciile prestate. Pe măsură ce se primesc plăți pentru aceste facturi, numerarul colectat poate fi, de asemenea, utilizat pentru a gestiona cheltuielile zilnice de exploatare și pentru a stinge alte tipuri de datorii.
Definirea anumitor active financiare drept garanții în numerar poate fi importantă într-o serie de situații, inclusiv introducerea unei acțiuni în faliment cu scopul de a obține protecție din partea instanțelor de la creditori. De obicei, anumite tipuri de faliment vor necesita ca companiile să lichideze unele active pentru a-și stinge o parte din datoriile, dar să ofere și o anumită protecție pentru garanțiile în numerar, deoarece acele resurse pot fi folosite pentru a ajuta afacerea să continue să funcționeze și, în cele din urmă, să iasă din protecția împotriva falimentului atunci când afacerea generează din nou profituri semnificative. Chiar și în situațiile care nu implică faliment, identificarea anumitor active ca garanții în numerar poate fi utilă în planificarea succesiunii, soluționarea succesiunii unei părți decedate și determinarea tabelelor fiscale care se aplică acelor active specifice.