Proprietarii de anuitate amânată pot obține acces temporar, fără taxe, la fondurile contului lor printr-un împrumut de anuitate. În general, împrumuturile cu anuitate pot fi egale cu până la jumătate din soldul contului. Atâta timp cât plățile împrumutului sunt efectuate la timp, suma împrumutului nu este impozitată.
Plățile împrumutului și dobânzile sunt rambursate în contul de anuitate. Dacă proprietarul încetează să efectueze plăți ale împrumutului sau să nu plătească împrumutul, împrumutul este tratat ca o distribuție. În Statele Unite, distribuțiile de anuități sunt supuse impozitului pe venit. De asemenea, se percepe o taxă penală dacă împrumutatul are vârsta sub 59 1/2.
În general, companiile de asigurări oferă anuități. Aceste companii de asigurări stabilesc ratele dobânzii și termenii și condițiile pentru împrumuturile de anuitate. Unele companii percep comisioane pentru serviciile de împrumut în plus față de dobândă.
Creditele de anuitate sunt preferate în detrimentul retragerilor pentru a accesa fondurile de anuitate. Împrumuturile pot economisi proprietarului bani pe taxe. Retragerile sunt imediat supuse impozitului pe venit și impozitului cu penalități, dacă este cazul.
Debitorii au, de obicei, până la cinci ani pentru a rambursa un împrumut de anuitate. Unele companii de asigurări prelungesc perioada de rambursare pentru împrumuturile utilizate pentru achiziționarea unei reședințe principale. Termenul prelungit de rambursare nu este de obicei mai mare de 20 de ani.
Aceste împrumuturi au și unele dezavantaje. Dacă unul nu este plătit înapoi la timp, este tratat ca o distribuție. Împrumutatul este obligat să ramburseze imediat împrumutul, dobânda restante, comisioanele de împrumut, plus orice taxe datorate. În cazul în care proprietarul nu poate rambursa împrumutul, dobânda va continua să se acumuleze pentru soldul restant al împrumutului.
Anuitățile sunt concepute pentru a genera venituri amânate din impozite. Aceste câștiguri sunt apoi plătite în rate, pentru a oferi venituri în timpul pensionării. Împrumuturile vor încetini puterea de câștig a anuității până când fondurile vor fi plătite. Orice sold restant din împrumut nu câștigă dobândă.
Când un împrumut împotriva unei anuități nu este niciodată rambursat, proprietarul va înfrânge scopul anuității. Orice fonduri care nu sunt returnate în anuitate nu vor mai contribui la creșterea amânată de impozitare a contului. Acest lucru scade fondurile necesare pentru a furniza venituri în timpul pensionării.
Împrumuturile de rentă restante împiedică, de asemenea, proprietarul să transfere sau să transfere renta către o altă companie de asigurări fără penalități. În general, împrumutatul trebuie să păstreze anuitatea la compania de asigurări actuală până la rambursarea împrumutului. Unele companii de asigurări vor permite transferul. În acest caz, orice sold restant al împrumutului este tratat ca o distribuție și impozitat în consecință.
Dacă anuitatea face parte din planul de pensionare al companiei împrumutatului, împrumuturile cu anuitate prezintă un risc suplimentar. De obicei, dacă împrumutatul părăsește angajatorul sau este reziliat, soldul restant al împrumutului trebuie rambursat imediat. Dacă angajatul nu poate rambursa împrumutul, soldul restant al împrumutului devine o distribuție. Se va aplica impozitul pe venit și, eventual, impozitul cu penalități.