O anuitate divizată este o strategie de investiții care conține cel puțin două anuități care lucrează împreună pentru a atinge un anumit scop. Scopul unei anuități divizate este de a oferi un flux de venit și de a reconstrui capitalul în același timp. Acest lucru se realizează prin investirea atât într-o anuitate imediată, cât și într-o anuitate amânată în același timp, cu o singură plată inițială a primei. O anuitate plătește venituri, în timp ce cealaltă generează dobândă pentru a reconstrui principalul la suma inițială investită. Această strategie are mai multe beneficii și câteva dezavantaje.
Când investiți într-o anuitate divizată, sunt achiziționate două tipuri de anuitate, unul fiind o anuitate imediată cu primă unică. Prima unică înseamnă că este achiziționată cu o sumă forfetară, mai degrabă decât efectuarea plăților, în timp ce o anuitate imediată este una care începe să se plătească în momentul achiziției, fără perioadă de așteptare. În acest fel, investitorul poate începe să primească imediat venituri din investiția sa.
Celălalt tip de anuitate achiziționată atunci când se utilizează o strategie de anuitate divizată este o anuitate fixă amânată. Amânat înseamnă că plățile din anuitate sunt amânate pentru o perioadă stabilită aleasă de investitor, iar termenul fix se referă la faptul că perioada de întârziere este fixă și nu poate fi modificată. Banii din anuitatea amânată pur și simplu stau și cresc. Perioada de timp este calculată astfel încât întregul principal utilizat pentru finanțarea ambelor anuități este înlocuit cu acesta în creștere cu o rată fixă a dobânzii.
Ambele anuități dintr-o strategie de anuitate divizată au termeni limitati. Ele sunt calculate cu atenție pentru a se termina în același timp, odată ce principalul inițial a fost restaurat. Un avantaj al anuității imediate care este, de asemenea, limitată pe termen este că aceasta permite plăți mai mari din investiția unică. Plățile dintr-o anuitate viageră ar fi mult mai mici. Odată ce termenul se termină, principalul restaurat poate fi investit din nou într-o altă anuitate fracționată, sau într-un alt mod care să beneficieze investitorul.
Strategia de utilizare a unei anuități divizate este una conservatoare, adesea comercializată pensionarilor, dar este ideală pentru cei care sunt preocupați să-și depășească banii. Un dezavantaj este că fluxul de venit generat va fi mult mai mic decât dacă întreaga investiție ar genera venituri. Cu toate acestea, odată ce termenul este încheiat, întregul principal este restaurat și poate fi investit din nou. Există, de asemenea, mai multe beneficii fiscale pentru strategie, cea mai mare parte a fiecărei plăți din anuitatea imediată este scutită de impozit, deoarece este returnarea principalului, iar dobânda aferentă anuității amânate este impozit amânat.