Cadourile planificate sunt o formă de donații caritabile care au beneficii atât pentru o organizație de caritate, cât și pentru donator. Această formă de dăruire filantropică este o modalitate prin care donatorii pot folosi în mod intenționat cadouri, inclusiv numerar, proprietăți sau investiții, care vor beneficia de o organizație de caritate sau de o fundație și care vor oferi donatorului beneficii fiscale și de venit. Dăruirea planificată este o modalitate creativă de a lua ceea ce are cineva și de a-l folosi pentru a oferi cel mai bun bine posibil, limitând în același timp orice repercusiuni financiare asupra activelor donatorului.
Participanții la donarea planificată nu trebuie să fie indivizi bogați și există modalități de a oferi care nu vor avea niciun impact asupra stilului de viață actual al donatorului. Mulți oameni dețin testamente sau trusturi. Organizațiile nonprofit, cum ar fi fundațiile, fac posibilă includerea acelei organizații caritabile ca beneficiar al acestor beneficii. Un donator poate lăsa numerar sau un procent din proprietate, de exemplu, iar cadoul poate merge către fundație în general, sau poate fi desemnat pentru un scop vizat. Dacă circumstanțele din jurul vieții unui donator se schimbă, detaliile unui cadou planificat pot fi modificate în mod similar.
O altă modalitate de a realiza donarea planificată fără a afecta fluxul de numerar este să donezi dintr-un cont de pensie. În acest scenariu, o fundație sau o altă fundație caritabilă trebuie să fie numită ca beneficiar al planului de pensionare calificat. La decesul donatorului, soldul plăților de pensie este apoi transferat fundației. Există beneficii fiscale asociate cu desemnarea unei organizații nonprofit ca al doilea beneficiar al unui plan de pensionare, evitând în principal un al doilea strat de impozit care ar fi transferat unui beneficiar individual.
Dăruirea planificată poate lua alte forme. Un donator poate extinde cadourile filantropice în timpul vieții sau poate rezerva donația pentru după moarte. Cadoul poate fi sub formă de numerar, investiții precum acțiuni sau obligațiuni sau chiar lucrări de artă. Cadourile pot include, de asemenea, mize de parteneriat și polițe de asigurare.
Pentru a dona investiții în acțiuni și obligațiuni, donatorul ar putea trebui să fi deținut titlurile de valoare pentru o perioadă de timp, cum ar fi un an. Aceste titluri pot fi transferate către o fundație caritabilă. Pentru a încasa investițiile, organizația trebuie să vândă titlurile de valoare pentru numerar.
Beneficiile donațiilor planificate includ, desigur, impactul pozitiv asupra oricărei cauze caritabile. Avantajele nu se termină aici, însă. Donatorii de donații planificate sunt eligibili pentru deduceri fiscale imediate și plăți potențiale de venit de tip anuitate pe viață.