Cetăţenii Regatului Unit (Marea Britanie) au la dispoziţie un produs financiar cu privilegii fiscale cunoscut sub numele de cont de economii individual (ISA). Un ISA de numerar este un tip de ISA utilizat pentru a deține numerar, spre deosebire de acțiuni. Un ISA în numerar, până la o anumită sumă de depozit, câștigă dobândă fără impozitare.
ISA-urile pentru numerar au fost introduse pentru prima dată în 1999 ca înlocuitor pentru alte tipuri de conturi scutite de impozite. Au fost concepute pentru a fi mai accesibile decât conturile pe care le-au înlocuit și pentru a beneficia o gamă mai largă de oameni. Introducerea ISA de numerar a început cu mai multe variante diferite ale aceleiași idei de bază, dar multe dintre distincțiile dintre tipurile de conturi fie au fost abolite, fie și-au depășit utilitatea.
Numai un ISA cash poate fi deschis pe an, deși există un alt tip de ISA utilizat pentru a deține acțiuni, dintre care unul poate fi deschis și în fiecare an fiscal. Limitele impuse soldurilor acestor conturi s-au schimbat de la debutul ISA și probabil se vor schimba din nou, dar prin utilizarea consecventă a acestor tipuri de conturi, sume mari de bani pot câștiga dobânzi care vor rămâne neimpozitate.
Ca și în cazul oricărui adăpost fiscal, există multe reguli care trebuie respectate la deschiderea și menținerea unui ISA de numerar. Poate cel mai important de reținut este că există limite de contribuție pentru numerar ISA, care nu iau în considerare retragerile. De exemplu, dacă limita de contribuție este de 3,000 de lire sterline și o persoană contribuie cu 1,500 de lire sterline, apoi o retrage în același an fiscal, contul poate avea încă doar 1,500 de lire sterline depuse în el. Este ca și cum retragerea nu a avut loc niciodată. Avantajele fiscale semnificative pot fi pierdute dacă această regulă este uitată.
Un alt ghid important de urmat este să fii atent în transferul unui ISA de numerar de la un manager la altul. Atunci când se efectuează un transfer, managerii înșiși trebuie să îl efectueze, pentru că dacă titularul de cont o face în schimb, este tratat ca o retragere fiscală. Acest lucru ar putea înfrânge scopul de a efectua transferul în primul rând. De asemenea, dacă un titular de cont dorește să transfere fonduri de la un ISA de numerar într-unul care deține acțiuni, acest lucru se poate face, dar contrariul nu este permis.
Deși multe dintre diferențele dintre ISA-urile de numerar nu mai există, este totuși înțelept să faceți niște comparații atunci când căutați un loc în care să vă investiți banii. Ratele dobânzilor și accesibilitatea conturilor variază în funcție de instituția de gestionare. Cu toate acestea, aproape orice ISA de numerar va fi mai benefic decât niciunul.