Expresia per diem este un termen latin care înseamnă „pentru o zi” în engleză. În finanțe, dobânda diurnă se referă pur și simplu la suma totală a dobânzii care se acumulează sau care este câștigată pe un împrumut zilnic. Se calculează împărțind suma totală a dobânzii anuale percepute pentru un împrumut la numărul total de zile din anul calendaristic.
De exemplu, să presupunem că cineva ia un împrumut de 100,000 USD (USD) la o rată anuală a dobânzii de 5%. Pentru a afla care ar fi suma dobânzii diurne, s-ar aplica următoarea formulă: suma totală a împrumutului înmulțită cu rata dobânzii, împărțită la 365 de zile. În acest exemplu, împrumutatul ar înmulți suma împrumutului de 100,000 USD cu rata dobânzii de 5% pentru un total de 5,000 USD. Împrumutatul ar împărți apoi cei 5,000 USD la 365 de zile pentru a obține dobânda zilnică de 13.70 USD.
Ratele dobânzilor diurne apar în principal în contextul creditelor ipotecare atunci când un cumpărător închide într-o altă zi decât prima a lunii. În acest caz, dobânda diurnă este în mod obișnuit ceea ce cumpărătorul este responsabil pentru plata la închidere înainte ca creditorul să preia nota. Deoarece majoritatea companiilor de credit ipotecar calculează împrumuturile începând cu prima zi a lunii, o rată diurnă ajută la simplificarea administrării împrumutului înainte ca creditorul să înceapă oficial deservirea ipotecii. În esență, este o plată a dobânzii făcută de cumpărător la împrumut înainte ca cumpărătorul să înceapă oficial să facă plăți.
Dacă un împrumut se închide pe 27 martie, de exemplu, prima plată ipotecară a cumpărătorului ar fi, de obicei, scadentă la 1 mai, iar plata respectivă ar include toată dobânda pentru luna aprilie. Cumpărătorul ar trebui să plătească dobândă diurnă pentru datele rămase din martie – 28, 29, 30 și 31 martie. Suma dobânzii zilnice datorată va fi calculată folosind formula de mai sus. În general, cumpărătorul ar fi responsabil pentru plata sumei totale a dobânzii diurne ca parte a costurilor sale de închidere.
Este important de reținut că dobânda diurnă nu este același lucru cu dobânda care se adună zilnic. Dobânda compusă apare, în general, în contextul investițiilor, mai degrabă decât în contextul împrumutului de bani. Cu dobânda compusă, dobânda este câștigată pe banii inițiali care au fost investiți, precum și pe dobânda care a fost deja acumulată. Când dobânda este compusă zilnic, un investitor câștigă dobândă în fiecare zi.