Bugetul de numerar este un instrument pe care companiile îl pot utiliza pentru a urmări toate mișcările de numerar în cadrul firmelor lor. Atât intrările, cât și ieșirile sunt înregistrate în buget; aceste informații vor proveni de obicei din operațiunile normale de afaceri ale companiei. Avantajele bugetului de numerar includ descoperirea cantității de numerar așteptate primite de la clienți, calcularea cantității de credit pe care compania o poate acorda clienților, estimarea cheltuielilor și acordarea de atenție conducerii. Acest buget poate ajuta, de asemenea, companiile să reducă cheltuielile și să înceapă să controleze costurile.
Venitul ridicat din vânzări nu este întotdeauna egal cu fluxuri de numerar mari; aceasta crește importanța bugetului de numerar. Companiile pot adesea să-și ia valoarea vânzărilor în fiecare lună și să calculeze suma de numerar pe care se așteaptă să o primească. Acest proces este deosebit de important pentru companiile care permit clienților să cumpere articole pe credit. Fiecare companie va avea adesea un procent istoric care indică cât de mult numerar se poate aștepta să colecteze din vânzări. Suma rămasă poate fi necolectabilă, ceea ce indică faptul că compania va pierde această sumă de bani.
Prin calculul numerarului primit din vânzări, companiile pot determina cât credit să acorde clienților. De exemplu, dacă o companie are vânzări de 100,000 USD (USD) și se așteaptă să încaseze 95,000 USD, compania nu poate acorda credit peste 95,000 USD fără a întâmpina probleme cu fluxul de numerar. Dacă timpul normal de colectare a creanțelor este de 30 de zile, compania trebuie să planifice să aibă suficienti numerar pentru a rezista această perioadă de timp fără a fi nevoită să împrumute bani.
Estimarea cheltuielilor este un alt avantaj al bugetului de numerar. Companiile pot scrie suma cheltuielilor normale pe care le experimentează în fiecare lună pentru a produce venituri. Apoi, toate ieșirile de numerar auxiliare trebuie înregistrate în buget. Acest lucru permite companiei să determine cât cheltuiește pentru activități care nu adaugă valoare firmei. O reducere a cheltuielilor sau scăderea limitelor bugetului de numerar poate ajuta compania să-și crească profitul brut.
Nu tuturor managerilor le pasă priceputi de numerar într-o afacere. De fapt, foarte puțini manageri pot avea o bună înțelegere a proceselor contabile. Crearea unui buget de numerar permite proprietarilor și managerilor executivi să implice toate persoanele din cadrul companiei și să îi ajute să înțeleagă importanța bugetului de numerar.
Implicarea tuturor managerilor în procesul bugetar poate ajuta la oferirea fiecăruia un sentiment de scop. Managerii pot ajuta apoi compania să reducă cheltuielile și să rafinați operațiunile companiei. Acest lucru va ajuta să vă asigurați că compania nu devine săracă de numerar pe durata de viață operațională.