Analiza raportului este o metodă de analiză a datelor pentru a determina puterea financiară generală a unei afaceri. Analiștii financiari preiau informațiile din bilanțurile și situațiile veniturilor unei afaceri și calculează rapoarte care pot fi apoi utilizate pentru a face evaluări ale capacității de operare și perspectivele viitoare ale acelei afaceri. Aceste rapoarte sunt utile numai în comparație cu alte indicatori, cum ar fi rapoartele comparabile ale afacerilor similare sau tendința istorică a unei singure afaceri pe mai multe cicluri de afaceri. Există diverse indicatori care măsoară eficiența unei companii, puterea pe termen scurt, profitabilitatea și solvabilitatea.
Tipul de analiză a raportului care este cel mai eficient depinde de cine are nevoie de informații. Analiștii de credit sunt preocupați de evaluarea riscului și, prin urmare, se vor concentra asupra ratelor care măsoară dacă o companie își poate plăti obligațiile financiare și cât de multă datorie este implicată în structura capitalului. La capătul opus al spectrului, analiștii care analizează o afacere în ceea ce privește o oportunitate de investiție vor folosi indicatori care determină dacă o companie este eficientă și cât de mare este profitabilitatea ei potențială.
De exemplu, a ști că o companie are o anumită marjă de profit determinată de un raport corespunzător nu are sens în sine. Analiștii financiari știu că este mai important să se determine cum arată acel raport în ceea ce privește alte companii similare sau chiar cum arată acel raport în comparație cu nivelurile anterioare de profitabilitate ale aceleiași companii. În plus, aceste rapoarte trebuie studiate într-o perioadă de timp adecvată, permițând luarea în considerare a schimbărilor majore din cadrul companiei.
Analiza raportului de bilanț este utilă pentru a determina solvabilitatea unei afaceri și gradul de încredere pe care o are față de creditorii săi. Indicatorii specifici incluși în acest grup sunt raportul curent, care măsoară puterea financiară prin împărțirea activelor unei companii la pasivele acesteia și raportul rapid, care preia esența raportului curent, dar exclude stocul. Concentrându-se pe activele lichide ale unei afaceri, un raport rapid îi poate măsura puterea chiar și în cel mai rău caz, în care toată finanțarea sa a fost brusc eliminată.
În schimb, analiza situației veniturilor este mai preocupată de profitabilitatea unei afaceri. Printre acest tip de analiză a raportului, raportul marjei brute măsoară profitul din vânzări disponibil pentru a plăti cheltuielile generale, în timp ce raportul marjei profitului net este un indicator al randamentului financiar al vânzărilor companiei. Ratele cunoscute sub denumirea de rate de management pot fi calculate și din informațiile din bilanț. Aceste rate măsoară eficiența în ceea ce privește colectarea conturilor de încasat și gestionarea stocurilor, capacitatea de a transforma activele în profit și cât de mult rentabil obțin proprietarii afacerii din investiția lor.