Model przepływów pieniężnych pomaga właścicielom i menedżerom obliczyć gotówkę oczekiwaną z określonych działań biznesowych. Modele te są często różne dla każdej sytuacji, ponieważ niewiele czynności w biznesie jest dokładnie takich samych. Aby stworzyć model przepływów pieniężnych, kroki obejmują wybór przedziału czasowego do pomiaru, użycie formuły do oszacowania wpływów i wypływów pieniężnych, podjęcie decyzji, czy użyć modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych i porównanie dodatnich przepływów pieniężnych z poprzednimi projektami. Te kroki są podobne dla każdej sytuacji modelu.
Mierzalne ramy czasowe są koniecznością podczas pomiaru przepływów pieniężnych. W systemie zarządzania projektami właściciele i menedżerowie często rozbijają modele na każdy projekt i określone ramy czasowe w ramach każdego projektu. Na przykład model przepływów pieniężnych jest powszechny w firmach budowlanych. Osoby w tych firmach muszą realizować projekty na czas; daje to możliwość pomiaru przepływów pieniężnych na określonej podstawie. Korzystanie z określonych ram czasowych pomaga firmom w tworzeniu głębszej analizy do pomiaru ogólnego procesu przepływu środków pieniężnych w firmie.
Z pewnością będą się różnić formuły szacowania przepływów pieniężnych. Powszechną praktyką w tym procesie jest oszacowanie całkowitych przychodów, jakie uzyska firma, a następnie odjęcie wydatków niezbędnych do uzyskania tych przychodów. Na przykład, jeśli każdy członek zespołu sprzedaży dostarcza miesięcznie średnio 25,000 XNUMX dolarów amerykańskich (USD), firma porównałaby koszty zatrudnienia, szkolenia i zapłaty za nowego członka zespołu. Pozostała kwota to wtedy przepływ środków pieniężnych pozostawiony firmie na pokrycie wydatków i nagrodzenie właścicieli lub akcjonariuszy zyskiem.
Stosowanie modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych pomaga oszacować przyszłe przepływy pieniężne dla wielu lat. Wartość tych szacunków musi być oparta na bieżących wartościach w dolarach, aby można było dokładnie porównać je z pieniędzmi wydanymi na nowe projekty. Właściciele i zarządy oszacują przepływy pieniężne i zdyskontują je z powrotem do bieżącej kwoty w dolarach przy użyciu stopy dyskontowej, takiej jak koszt kapitału związany z pożyczonymi środkami. Ten proces jest powszechny, ponieważ daje modelowi analizę ilościową, która może wyeliminować subiektywność ludzkiego błędu.
Modele biznesowe pozwalają na porównanie jednego lub więcej projektów. Chociaż każdy projekt jest inny, porównanie skuteczności modeli może pomóc firmie udoskonalić proces modelowania biznesowego. Porównania pomagają również firmom odkryć, które projekty przynoszą najwyższe zwroty pieniężne. Właściciele i menedżerowie mogą również pomóc firmie w dywersyfikacji, podejmując projekty o niskim ryzyku i niskich zwrotach gotówki, co może zrównoważyć bardziej ryzykowne projekty wątpliwymi zwrotami gotówki.