Prawnicy podatkowi to prawnicy specjalizujący się w negocjowaniu rozliczeń zaległych należności podatkowych z agencjami rządowymi. Aby zostać prawnikiem, wymagane jest wykształcenie prawnicze. W trakcie ukończenia studiów prawniczych dobrze jest odbyć fakultatywne kursy z krajowego i lokalnego prawa podatkowego. Wiedza i doświadczenie związane z prowadzeniem sporów podatkowych oraz solidne umiejętności negocjacyjne są polecane osobom, które chcą zostać radcą podatkowym.
W Stanach Zjednoczonych stopień doktora prawa lub prawnika (JD) jest programem na poziomie absolwenta wykraczającym poza pierwsze cztery lata studiów danej osoby. Kandydaci zazwyczaj muszą uzyskać akceptowalny wynik na standardowym egzaminie wstępnym, który nazywa się LSTAT®. Stopień JD zwykle zajmuje co najmniej trzy lata i kwalifikuje absolwentów do przystąpienia do egzaminu adwokackiego w ich okolicy. Przed dopuszczeniem do praktyki adwokaci muszą zdać egzamin i uzyskać licencję.
Specjalistyczna wiedza i doświadczenie są korzystne dla osób, które aspirują do miana prawnika podatkowego. Pomogą w tym kursy edukacyjne i empiryczne uczenie się związane z przepisami podatkowymi i strukturą. Ważne jest, aby osoby zajmujące się sporami podatkowymi rozumiały nie tylko przepisy prawa, ale także procedury zarządcze związane z ich wykonywaniem. Niezbędna jest wiedza o tym, jak działają rządowe agencje podatkowe i ich różne funkcje, w tym obowiązki i zadania przedstawicieli agencji.
Niezwykle ważne jest, aby każdy, kto chce zostać prawnikiem podatkowym, zrozumiał wewnętrzne funkcjonowanie rządowych agencji podatkowych, ponieważ są to osoby, z którymi prawnicy podatkowi współpracują na co dzień. Prawnik podatkowy musi zrozumieć, kim są decydenci i jakie zasady rządzą ich potencjalnymi zachowaniami. Muszą również zrozumieć, jak proces spłaty zadłużenia i negocjacji przebiega w sądach prawnych, aby złożyć niezbędną dokumentację, przestrzegać wymagań rządu i doradzać klientom najlepsze możliwe rozwiązania.
Osoby, które chcą zostać prawnikiem podatkowym, mogą najpierw podjąć pracę jako współpracownik w kancelariach prawnych specjalizujących się w negocjacjach podatkowych. To doświadczenie pozwoli im zapoznać się z systemem prawnym, procesem negocjacji i prawdopodobnymi typami spraw. Oprócz bezpośredniego doświadczenia z sądownictwem i personelem agencji rządowych aspirujący prawnik będzie mógł również rozpocząć tworzenie sieci kontaktów zawodowych.
Prawnicy podatkowi mogą pracować jako partnerzy lub współpracownicy w uznanych firmach prawniczych lub mogą otwierać własne prywatne praktyki. Niektórzy mogą również pracować dla rządowych agencji podatkowych lub jako obrońca z urzędu. Licytatorzy mogą również zdecydować się na specjalizację w określonych rodzajach rozliczeń, w tym w podatkach dochodowych i od wynagrodzeń.