Strategie ochrony aktywów to metody ochrony pieniędzy i różnego rodzaju mienia przed wierzycielami, podatkami i procesami sądowymi. Różne strategie obejmują tworzenie planów emerytalnych, trustów i podmiotów gospodarczych. Adwokaci i inni profesjonaliści specjalizujący się w planowaniu majątkowym, prawie podatkowym i strategiach ochrony aktywów stosują kombinację metod, aby pomóc klientom chronić dochody. Strategie ochrony aktywów różnią się w zależności od prawa obowiązującego w każdej jurysdykcji.
Prawnicy, którzy opracowują strategie ochrony aktywów, czasami wykorzystują plany emerytalne do ochrony aktywów. Na przykład w Stanach Zjednoczonych prawo chroni określone rodzaje planów emerytalnych przed procesami sądowymi, co oznacza, że sąd nie może zmusić osoby do pobrania pieniędzy z planu emerytalnego w celu wypłacenia wyroku. Plany, które mogą się kwalifikować, to plany IRA lub plany emerytalne oraz plany 401(k). Plany te są często dostępne u pracodawcy klienta. Pracownik wpłaca pewien procent swojej pensji do planu, który zarabia odsetki, a jego pracodawca często dopasowuje składkę.
Strategie ochrony aktywów często obejmują instrumenty zaufania. Trust to osoba prawna, która posiada aktywa na rzecz jednej lub więcej osób zwanych beneficjentami. Osoba nazywana osadnikiem umieszcza swoje aktywa w funduszu powierniczym z określonymi instrukcjami dla powiernika. Powiernik to osoba fizyczna, bank lub firma, która zarządza pieniędzmi ulokowanymi w powiernictwie. Powiernik musi zarządzać aktywami zgodnie z instrukcjami założyciela.
Tylko niektóre rodzaje instrumentów zaufania mogą funkcjonować jako skuteczne narzędzia w strategiach ochrony aktywów. Na przykład w nieodwołalnym trustu przepisy zabraniają komukolwiek usuwania aktywów umieszczonych w trustze. Oznacza to, że sąd nie może nakazać osadnikowi lub powiernikowi przekazania majątku w celu zapłacenia wyroku. Istnieją różne rodzaje instrumentów powierniczych, a każdy z nich działa inaczej w zależności od jurysdykcji. Dlatego ważne jest, aby skonsultować się z prawnikiem doświadczonym w strategiach ochrony aktywów i instrumentach zaufania.
Strategie ochrony aktywów mogą również obejmować podmiot gospodarczy, taki jak korporacja, spółka komandytowa lub spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), w celu ochrony aktywów. Struktura taka jak LLC pozwala komuś prowadzić działalność gospodarczą, jednocześnie chroniąc jego majątek osobisty przed odpowiedzialnością. Oczywiście inna osoba lub firma może pozwać podmiot gospodarczy i uzyskać orzeczenie przeciwko temu podmiotowi. Członkowie LLC lub urzędnicy korporacyjni zwykle nie są jednak odpowiedzialni za osobiste opłacenie wyroku. Prawo może dotrzeć do osobistego majątku właścicieli tylko w bardzo ograniczonych i rzadkich okolicznościach.