Disgorgement to spłata środków uzyskanych nielegalnie. Organy nadzoru finansowego, takie jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w Stanach Zjednoczonych, są odpowiedzialne za określenie kwoty środków pozyskanych niezgodnie z prawem w celu wydania orzeczenia sądowego nakazującego zwrot środków ofiarom. Oprócz pojawiania się w kontekście finansowym, odrzucenie może również pojawić się w innych sprawach prawnych, w których ktoś jest skazany za angażowanie się w nielegalne działania, które przyniosły zyski.
Zgodnie z prawem wypróżnienie jest lekarstwem, a nie karą. Ma ona na celu naprawienie zła poprzez zrekompensowanie ludziom poniesionych strat. Osoby poddane nakazowi wypłaty muszą generalnie oprócz zwrotu środków płacić odsetki, w związku z faktem, że osoby, które zostały oszukane lub oszukane, straciły możliwość legalnego inwestowania środków i uzyskiwania odsetek lub innych zwrotów.
Oprócz konieczności wyrzucenia środków, strona skazana może być również zobowiązana do zapłaty kary pieniężnej, takiej jak kara cywilna (CMP). Wysokość grzywny różni się w zależności od sprawy i decyzji sędziego. Ustanowienie grzywien ma na celu wywołanie wyraźnych konsekwencji dla osób osiągających nielegalne zyski, tak aby istniała silna zachęta do unikania nielegalnej działalności. W dużych przypadkach sędzia może wybrać przykład firmy lub osoby fizycznej, nakładając bardzo wysokie grzywny oprócz zwolnienia.
Proces ustalania kwoty, jaką musi spłacić skazany, jest skomplikowany. Firmy i osoby, które osiągają nielegalne zyski, zwykle dokładają wszelkich starań, aby ukryć kwotę tych zysków i ukryć je w legalności. Śledczy i organy regulacyjne muszą najpierw rozróżnić między legalnymi a nielegalnymi zyskami, a następnie wyśledzić pełną kwotę nielegalnych zysków. Fundusze są powszechnie przekazywane do trustu zarządzanego przez osobę odpowiedzialną za rozpatrywanie roszczeń ofiar i dokonywanie okresowych wypłat.
W niektórych regionach prawo podatkowe pozwala firmom ubiegać się o zwrot podatku, chociaż nie mogą one żądać kar pieniężnych. Warto zasięgnąć porady przeszkolonego księgowego, aby uzyskać informacje o tym, jak zgłaszać w księgach wypłaty i dodatkowe kary oraz jak sobie z nimi radzić dla celów podatkowych. Organy podatkowe dokładnie przeanalizują roszczenia podatkowe i ważne jest, aby potwierdzić, że informacje są podane w sposób jasny i dokładny.