Rzeczowa wartość netto to kalkulacja, która może dotyczyć zarówno osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw. W przypadku osób formuła jest dość łatwa do obliczenia. Jest to suma wszystkich rzeczy, które posiadasz, które są namacalne, takich jak saldo gotówki na koncie bankowym, dom, samochody lub inne pojazdy i wszystko, co może przynieść pieniądze, jeśli nie będziesz w stanie spłacić swoich długów. Zwykle namacalna wartość netto, zwłaszcza gdy ubiegasz się o pożyczkę lub kredyt, nie obejmuje drobnych rzeczy. Odejmuje również wszelkie długi lub zobowiązania od tego, co jesteś winien. Jeśli na przykład spłacasz samochód, pozostały dług zostanie odjęty od wartości samochodu, a tylko twój kapitał własny w pojeździe będzie częścią materialnej wartości netto.
W firmach wartość materialna netto jest również oceniana na podstawie takich rzeczy, jak gotówka, zapasy w firmie oraz zarówno małe, jak i duże mienie firmy. Od tej kwoty odejmuje się zobowiązania i wartości niematerialne. Istnieje długa lista rzeczy, które można uznać za własność niematerialną. Należą do nich wszelkie patenty i własność intelektualna, czyli rzeczy, które mogą zarabiać w przyszłości, ale nie zarabiają teraz. Obejmuje to również coś, co nazywa się dobrą wolą. Wartość firmy to zasadniczo reputacja biznesowa, która reprezentuje zainteresowanie klientów Twoją firmą.
Jeśli sprzedajesz firmę i masz zapasy, możesz argumentować, że dobra wola sprawia, że Twoja firma jest lepszą ofertą, ponieważ masz stałą i wiarygodną bazę klientów. Z drugiej strony, jeśli otrzymujesz pożyczkę, nie jest to liczone, ponieważ wartość firmy jest niestabilna. Zamiast tego pożyczkodawca ma tendencję do patrzenia na majątek firmy w oparciu o to, ile ta nieruchomość przyniosłaby, gdyby wszystkie aktywa zostały natychmiast zlikwidowane. Lojalność klientów ma z tym niewiele wspólnego, a zatem nie może być liczona jako część namacalnej wartości netto.
Pożyczkodawcy są zainteresowani rzeczywistym majątkiem netto, ponieważ mogą zostać wezwani do likwidacji Twoich aktywów, jeśli nie będziesz w stanie spłacić im swojego długu. Wartość ta ma tendencję do wahań od momentu pierwszego obliczenia. Własność fizyczna może być warta mniej lub więcej w zależności od rynku i starzenia się nieruchomości, a wielkość zapasów również może się zmieniać. Nowe maszyny, które posiada Twoja firma, stają się w końcu starymi maszynami i nie są tak dużo warte. Z drugiej strony wartość nieruchomości może wzrosnąć, im dłużej je trzymasz. Tak więc dzisiejsze obliczenie wartości materialnej netto nie reprezentuje statycznej wartości finansowej Twojej firmy.
Z tego powodu pożyczkodawcy mogą odmówić firmom ubiegającym się o pożyczki, jeśli nie mają znacznych zasobów gotówkowych, które mogłyby z łatwością pokryć kredyty. Ewentualnie mogą poprosić właścicieli firm o osobiste zabezpieczenie pożyczek poprzez dodanie wartości netto ich majątku osobistego. Oznacza to, że brak spłaty może kosztować zarówno firmę, jak i prywatne aktywa. Kiedy firma nie radzi sobie dobrze, powinieneś rozważyć, czy warto zawrzeć środki osobiste i majątek jako zabezpieczenie, ponieważ stanowi to dla Ciebie znacznie większe ryzyko finansowe.