Edukacyjne Konto Oszczędnościowe Coverdell (ESA) to narzędzie służące do finansowania edukacji. Często rodzice ustanawiają Coverdell ESA dla dziecka, które poniesie koszty, takie jak czesne, z poziomu K-12 lub edukacji w college’u. Tylko niektóre wydatki na edukację kwalifikują się do finansowania przez Coverdell ESA. Wypłaty z ESA są zwolnione z podatku w zakresie, w jakim są wykorzystywane do pokrycia wydatków kwalifikowanych.
W 2002 roku powstała Coverdell ESA w obecnej formie. Wcześniej nie było to atrakcyjne narzędzie do oszczędzania uczelni. Limit składek, dawniej 500 USD (USD) rocznie, został podniesiony do 2,000 USD rocznie. Składki na Coverdell ESA nie podlegają odliczeniu od podatku, ale są korzystne podatkowo na dwa sposoby: konto rośnie i jest odroczone od podatku, a normalne wypłaty nie podlegają opodatkowaniu. Składki można wpłacać do ESA do czasu, gdy beneficjent — dziecko — osiągnie wiek 18 lat.
Oprócz korzyści podatkowych istnieje dodatkowa korzyść, ponieważ właściciel konta ma pełną swobodę w zakresie inwestowania środków. Pomimo zalet, istnieją pewne wady, które należy wziąć pod uwagę przed założeniem Coverdell ESA. Na przykład limit wkładu w wysokości 2,000 USD jest nadal stosunkowo niski, a opłaty za utrzymanie pobierane są przez instytucje finansowe prowadzące rachunki. Nawet niska opłata za utrzymanie może znacząco wpłynąć na ogólny zwrot z inwestycji.
Kiedy Coverdell ESA zostaje założona, dziecko jest wymieniane jako beneficjent, co w tym przypadku oznacza, że pieniądze są ostatecznie przekazywane dziecku, nawet jeśli nie są wykorzystywane na edukację. Daje to rodzicom mniejszą kontrolę nad funduszami niż w przypadku innych planów oszczędności edukacyjnych. Konto musi być również całkowicie wycofane do czasu ukończenia przez beneficjenta 30 roku życia, w przeciwnym razie konto będzie podlegać karom.
Istnieją również pewne ograniczenia dotyczące tego, kto może założyć Coverdell ESA. Dla podatników pozostających w związku małżeńskim limit dochodu wynosi 220,000 110,000 USD; dla samotnych podatników wynosi 2,000 XNUMX USD. Innymi słowy, jeśli dochód rodziców przekracza te poziomy, są oni wykluczeni z zakładania ESA dla swojego dziecka. Jednak w tym przypadku samo dziecko mogłoby wpłacać na konto pieniądze, które w pierwszej kolejności podarowali mu rodzice. Jednak limit XNUMX USD jest bardziej rygorystyczny. Oznacza to, że samo konto może otrzymać tylko tyle rocznie, niezależnie od liczby wpłacających.
ESA można założyć w dowolnej instytucji finansowej, która może posiadać Indywidualne Konto Emerytalne (IRA). Oprócz Coverdell ESA istnieją inne opcje oszczędnościowe na wydatki na edukację. Jednym z przykładów jest plan 529, w którym limity składek są wyższe i obowiązują również dodatkowe świadczenia. Wiele osób posiada 529 kont planu jednocześnie z ESA, aby zmaksymalizować oszczędności i korzyści podatkowe.