Planowanie podatkowe dla małych firm obejmuje strategie, które właściciel lub właściciele stosują do zakładania i prowadzenia firmy w celu maksymalizacji korzyści podatkowych i zminimalizowania płatności podatkowych. Te strategie podatkowe zaczynają się, gdy właściciel firmy decyduje o tym, jak ustrukturyzować firmę i jak firma traktuje różne wydatki i aktywa. Tak jak nowy właściciel firmy sporządza biznesplan, którego należy przestrzegać, aby osiągnąć cele zysku, planowanie podatkowe dla małych firm odgrywa kluczową rolę w tym procesie.
Podstawowe planowanie podatkowe dla małych firm rozpoczyna się od wyboru rodzaju podmiotu gospodarczego, w jakim firma będzie miała strukturę. Właściciele firm mogą wybrać, aby otworzyć firmę jako jednoosobowa firma, spółka osobowa, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub korporacja. Każdy rodzaj podmiotu gospodarczego ma swoje zalety i wady, jeśli chodzi o planowanie podatkowe dla małych firm.
Na przykład jednoosobowy właściciel nie musi składać oddzielnych deklaracji podatkowych. Jedyny właściciel wykazuje dochody i straty z działalności gospodarczej na swoich osobistych federalnych zeznaniach podatkowych. Z drugiej strony korporacja składa deklaracje podatkowe od osób prawnych, a następnie każdy z funkcjonariuszy korporacji musi złożyć wszelkie dochody lub dywidendy, które otrzymują od korporacji, we własnych federalnych i stanowych zeznaniach podatkowych.
Planowanie podatkowe dla małych firm ma na celu maksymalizację odpisów lub odliczeń podatkowych dla firmy. W ten sposób zmniejsza się wysokość podatków, które musi zapłacić mała firma. Rozmawiając z doradcą podatkowym lub korzystając z publikacji Internal Revenue Service (IRS), właściciele małych firm mogą podejmować decyzje, które pozwalają im osiągnąć te cele.
Na przykład, jeśli firma jest biurem w domu, właściciel firmy powinien być świadomy odliczeń podatkowych dopuszczalnych dla firmy w domu. Planowanie podatkowe dla małej firmy prowadzonej z lokalizacji domowej umożliwia firmie odliczenie części odsetek od kredytu hipotecznego lub spłaty czynszu, części energii elektrycznej, telefonu służbowego i innych wydatków.
Aby właściciel firmy mógł podejmować świadome decyzje dotyczące firmy, konieczne jest przejście przez proces planowania podatkowego dla małej firmy. Właściciel firmy dowie się, jak radzić sobie z podatkiem od samozatrudnienia i jak założyć firmę tak, aby uzyskiwać maksymalne zyski przy jak najniższym opodatkowaniu.